การบัญชีสำหรับเงินต้น: การผ่านรายการพร้อมตัวอย่าง การบัญชีสำหรับเงินต้น: การผ่านรายการพร้อมตัวอย่างการขายคอมมิชชั่นใน 1c

การซื้อขายค่าคอมมิชชั่นหมายความว่าบุคคลหนึ่ง (ตัวการ) มอบหมายให้บุคคลอื่น (ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น) ขายสินค้าของตนโดยมีค่าธรรมเนียมตามสัญญา คุณสมบัติพิเศษของการซื้อขายแบบคอมมิชชั่นคือสินค้าไม่ตกเป็นทรัพย์สินของผู้ขาย เมื่อมีการลงทะเบียนใบเสร็จรับเงินจากเงินต้น สินค้าจะถูกสะท้อนและเริ่มแสดงรายการในบัญชีนอกงบดุล มาดูกันว่ากระบวนการซื้อขายคอมมิชชันสามารถแสดงได้อย่างไรในโปรแกรม 1C 8.3 “Enterprise Accounting 3.0” การยอมรับสินค้าตามค่าคอมมิชชันใน 1C 8.3 เพื่อสะท้อนถึงการยอมรับสินค้าตามค่าคอมมิชชัน โปรแกรมใช้เอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน: สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชั่น" หากต้องการสร้างเอกสาร ให้ไปที่เมนู "การซื้อ" เมนูย่อย (ลิงก์) "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ ใบแจ้งหนี้)" ในหน้าต่างที่มีรายการเอกสารให้คลิกปุ่ม "ใบเสร็จรับเงิน" รายการแบบเลื่อนลงจะเปิดขึ้นโดยคุณต้องเลือก "ผลิตภัณฑ์ บริการ ค่าคอมมิชชั่น" หน้าต่างสำหรับสร้างเอกสารใหม่จะเปิดขึ้น

การซื้อขายคอมมิชชันในการบัญชี 1C 8.3: การบัญชีกับเงินต้นและตัวแทนค่าคอมมิชชัน

จาก 8.3 การบัญชี 3.0 ที่คณะกรรมการ คุณสามารถอ่านเกี่ยวกับการตั้งค่าที่จำเป็นทั้งหมดใน 1C 8.3 สำหรับการบัญชีสำหรับการซื้อขายคอมมิชชั่นได้ในบทความต่อไปนี้ เนื้อหา

• 1 ภาพสะท้อนของธุรกรรมภายใต้ข้อตกลงค่าคอมมิชชั่นกับเงินต้น
  • 1.1 การโอนสินค้าไปยังตัวแทนนายหน้า
  • 1.2 รายงานของตัวแทนนายหน้าสำหรับสินค้าที่ขาย
  • 1.3 การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ตามจำนวนค่าคอมมิชชั่น
  • 1.4 การรับชำระเงินจากตัวแทนค่านายหน้าสำหรับสินค้าที่ขาย

การโอนสินค้าให้ตัวแทนคอมมิชชัน มาสร้างเอกสาร การขาย-การขาย เลือกสินค้า บริการ ค่าคอมมิชชัน: สำหรับคู่สัญญาระบุข้อตกลงกับประเภท กับตัวแทนคอมมิชชั่น (ตัวแทน) ขาย: กรอกเอกสาร: หลังจากผ่านรายการแล้ว เอกสารทำการผ่านรายการ: รายงานของตัวแทนค่านายหน้าสำหรับสินค้าที่ขาย ตามเอกสารการขายเราจะสร้างเอกสารใหม่ รายงานของตัวแทนค่านายหน้า (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขาย มากรอกเอกสารบุ๊กมาร์กกัน

ข้อมูลการบัญชี

เรากรอกแท็บพร้อมข้อมูลเกี่ยวกับเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อสำหรับสินค้าของผู้ตราส่ง: เราจะผ่านรายการเอกสารและธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้น: ใบแจ้งหนี้ที่ออกได้รับการลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขาย รายงาน - ภาษีมูลค่าเพิ่ม - สมุดบัญชีการขาย: การลงทะเบียนของ ใบแจ้งหนี้สำหรับจำนวนค่าคอมมิชชัน ตามเอกสารที่โพสต์ รายงานตัวแทนค่าคอมมิชชัน (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขาย เราจะสร้างเอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ: เอกสารใน 1C 8.3 จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ: เอกสารที่โพสต์จะทำการผ่านรายการ: การรับ การชำระเงินจากตัวแทนค่าคอมมิชชันสำหรับสินค้าที่ขาย เราจะสร้างเอกสาร รับเข้าบัญชีกระแสรายวันตามเอกสาร รายงานของตัวแทนค่าคอมมิชชัน (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขาย: B 1C 8.3 เอกสารจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติตามเอกสาร ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น ( ตัวแทน) รายงานการขาย: วิธีกรอกรายงานการขายของตัวแทนค่าคอมมิชชั่นใน 1C 8.3 อ่านบทความต่อไปนี้

การซื้อขายคอมมิชชันในการบัญชี 1C 8.3: การบัญชีกับคณะกรรมการและตัวแทนค่าคอมมิชชั่น

ดังนั้นเมื่อตัวแทนค่าคอมมิชชันออกใบแจ้งหนี้ที่เกี่ยวข้อง ตัวแทนค่าคอมมิชชันย่อยจะต้องกลับไปที่เอกสาร รายงานไปยังผู้ว่าจ้าง โดยสร้างเอกสาร (เอกสาร) ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและในรายการที่ปรากฏให้เลือกประเภทของใบแจ้งหนี้ - ใบแจ้งหนี้การรับ (ดูรูปที่ .3) รูปที่ 3 ในรูปแบบที่เปิดของเอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ หมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากตัวแทนค่าคอมมิชชันจะถูกระบุและด้วยการใช้ลิงก์เลือก ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวแทนค่าคอมมิชชันย่อยให้กับผู้ซื้อจะถูกเลือก . รหัสประเภทธุรกรรม – 04 สินค้า งาน บริการของเงินต้น

เมื่อดำเนินการเอกสารดังกล่าวจะถูกบันทึกในสมุดรายวันใบแจ้งหนี้เท่านั้น เอกสารใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจะแสดงในรูปที่ 4. รูปที่ 4 องค์กร "ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น" เมื่อได้รับรายงานจากตัวแทนค่าคอมมิชชั่นย่อยสร้างเอกสารรายงานการขายคอมมิชชั่นตัวแทน (ตัวแทน) ในโปรแกรม

การซื้อขายคอมมิชชั่นในการบัญชี 1C 8.3: การบัญชีกับเงินต้น

สำคัญ

ประเภทของสัญญาต้องเป็น – มีเงินต้น (เงินต้น) ขาย สัญญาระบุวิธีการคำนวณค่าคอมมิชชัน - 10% ของยอดขาย ในส่วนตารางบนแท็บผลิตภัณฑ์จะมีการเลือกรายการที่เหมาะสม (สร้าง) - ผลิตภัณฑ์ตามค่าคอมมิชชัน ปริมาณ และราคา รายการที่ใช้จะต้องมีแบบฟอร์มสินค้าค่านายหน้า

สำหรับสินค้าประเภทนี้ จะต้องลงทะเบียนบัญชีนอกงบดุล 004.01 “สินค้าที่รับค่าคอมมิชชั่น” ในทะเบียนข้อมูลของบัญชีบัญชีรายการ สินค้าในโกดัง” ดังนั้นในการผ่านรายการเอกสารจะคำนึงถึงสินค้าที่ได้รับจากเงินต้นเป็นเดบิตเข้าบัญชีดังกล่าวตัวอย่างการกรอกเอกสารการรับสินค้าและผลการผ่านรายการแสดงในรูป . 2. รูปที่ 2.

การบัญชีสำหรับเงินต้น: การผ่านรายการพร้อมตัวอย่าง

คณะกรรมาธิการย่อยจำเป็นต้องเปิดเอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยการประมวลผล และเปลี่ยนประเภทของใบแจ้งหนี้จากล่วงหน้าเป็นขั้นสูงโดยเงินต้น ระบุเงินต้น (ในกรณีของเรา ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น) และแน่นอน โพสต์เอกสารอีกครั้ง รหัสประเภทธุรกรรม – 05 เงินทดรองค่าสินค้า งาน บริการของเงินต้น เอกสาร Invoice ที่ออกด้วยประเภทการชำระล่วงหน้าของเงินต้นไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มในการบัญชีไม่ได้ลงทะเบียนในสมุดขายแต่ถูกลงทะเบียนในสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ เอกสาร Invoice ที่ออกด้วยประเภท Invoice สำหรับการชำระล่วงหน้าของ อาจารย์ใหญ่แสดงไว้ในรูปที่.

6. รูปที่ 6 ตามข้อ 11 ของกฎสำหรับการเก็บรักษาบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้ที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม ตัวแทนค่าคอมมิชชันจะต้องได้รับใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าจากเงินต้นและลงทะเบียนในบันทึกการรับและออก ใบแจ้งหนี้ ตามข้อ
ในส่วนตารางด้านล่างสำหรับผู้ซื้อแต่ละรายจะมีการระบุสินค้าที่ขายปริมาณราคาขายและราคาโอน จำนวนค่าคอมมิชชั่นจะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติ บัญชีการบัญชี 45.01 "สินค้าที่ซื้อสินค้าที่จัดส่ง" บัญชีรายได้ 90.01.1 บัญชี VAT 90.03 และบัญชีค่าใช้จ่าย 90.02.1 ได้รับการจัดตั้งขึ้นจากการลงทะเบียนข้อมูลของบัญชีรายการบัญชี

ในส่วนตารางด้านบน สำหรับผู้ซื้อแต่ละราย จะมีการเลือกช่องทำเครื่องหมาย SF และระบุวันที่ในใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวแทนค่าคอมมิชชั่น เอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ออกในชื่อของผู้ซื้อแต่ละรายจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อผ่านรายการเอกสาร บนแท็บเงินสด: ระบุประเภทของรายงานการชำระเงิน - เงินชดเชยล่วงหน้า ผู้ซื้อ วันที่หักเงินล่วงหน้า จำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม

สินค้าสำหรับค่าคอมมิชชั่นใน 1c 8 3 จากผู้ตราส่ง

มาดูกันว่ามีอะไรอยู่ในสมุดการขายและสมุดซื้อของเงินต้นในสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ของตัวแทนค่าคอมมิชชันและตัวแทนค่าคอมมิชชันย่อย เงินต้นมีสองรายการในสมุดบัญชีการขาย ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า (รหัสประเภทธุรกรรม - 02) และใบแจ้งหนี้การขาย (รหัสประเภทธุรกรรม - 01) ออกในชื่อของผู้ซื้อ (คอลัมน์ 7) ข้อมูลเกี่ยวกับตัวกลางถูกกรอก (คอลัมน์ 9 และ 10) สมุดบัญชีการขายของอาจารย์ใหญ่ ในส่วนของตัวอย่างของเราแสดงไว้ในรูปที่ 1 12. รูปที่ 12 เงินต้นมีสามรายการในสมุดซื้อ ใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ของสินค้า (รหัสประเภทธุรกรรม - 01) ใบแจ้งหนี้จากตัวแทนค่าคอมมิชชั่นสำหรับค่าตอบแทน (รหัสประเภทธุรกรรม - 01) และภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้รับคืนล่วงหน้าที่ได้รับ (รหัสประเภทธุรกรรม - 22) สมุดซื้อของเงินต้น ในแง่ของตัวอย่างของเรา ดังแสดงในรูปที่

13. รูปที่ 13 ลองดูบันทึกใบแจ้งหนี้ของตัวแทนคอมมิชชั่น

ตัวแทนค่าคอมมิชชันออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า (รหัสประเภทธุรกรรม - 05) และใบแจ้งหนี้สำหรับการขาย (รหัสประเภทธุรกรรม - 04) ในคอลัมน์ 8 ผู้ซื้อจะถูกระบุ ในคอลัมน์ 10 ผู้ขายจะถูกระบุ - เงินต้น และในคอลัมน์ 14 - ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวแทนค่าคอมมิชชั่นอ้างถึงใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันที่ได้รับจากเงินต้น ในคอลัมน์ 10 ของส่วนที่ 2 ของวารสาร จะมีการระบุคณะกรรมาธิการย่อย (ดู

ข้าว. 14) รูปที่ 14 ลองดูสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ของคณะกรรมาธิการย่อย คณะกรรมาธิการย่อยออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า (รหัสประเภทธุรกรรม - 05) และใบแจ้งหนี้สำหรับการขาย (รหัสประเภทธุรกรรม - 04) ในคอลัมน์ 8 ระบุผู้ซื้อในคอลัมน์ 10 ระบุผู้ขาย - ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นและในคอลัมน์ 14 - ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวแทนค่าคอมมิชชั่นย่อยอ้างถึงใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันที่ได้รับจากตัวแทนค่าคอมมิชชัน ( ดู.
ข้าว. 15)

ส่วนตารางด้านล่างจะกรอกแยกกันสำหรับผู้ซื้อแต่ละราย โดยจะระบุสินค้าที่ขาย ปริมาณ ราคาขาย และราคาโอน จำนวนค่าคอมมิชชันจะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติสำหรับแต่ละบรรทัด

บัญชีบัญชี 004.02 “สินค้าที่โอนเป็นค่านายหน้า” ใบกำกับสินค้าที่เหลือในกรณีโอนสินค้าไปยังคณะอนุกรรมการจะไม่มีความสำคัญ ในส่วนตารางด้านบน สำหรับผู้ซื้อแต่ละราย ยอดรวมและจำนวน VAT จะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติตามต้นทุนสินค้าที่ขาย ตามวรรค a, i, j, l ข้อ 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้เมื่อคณะกรรมการ (หลัก) จัดทำใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับตัวแทนค่าคอมมิชชัน (ตัวแทน) วันที่ออกใบแจ้งหนี้โดยตัวแทนค่าคอมมิชชัน (ตัวแทน) ) ระบุชื่อและรายละเอียดของผู้ซื้อ

ดังนั้นจึงจำเป็นต้องทำเครื่องหมายในช่อง SF และระบุวันที่ในใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยคณะกรรมาธิการย่อยให้กับผู้ซื้อ
บนแท็บหลัก ตัวแทนค่าคอมมิชชัน ข้อตกลงกับเขา วิธีการคำนวณค่าธรรมเนียมคอมมิชชั่นจะถูกระบุ (ตามตัวอย่างของเรา - 5% ของยอดขาย) รายการบริการสำหรับค่าตอบแทน บัญชีรายได้และ มีระบุบัญชี VAT (บัญชีการบัญชีถูกตั้งค่าจากข้อมูลบัญชีการลงทะเบียนการบัญชีสินค้าคงคลัง) หากค่าธรรมเนียมคอมมิชชั่นเกี่ยวข้องกับประเภทกิจกรรมหลัก (บัญชีรายได้ 90.01) บัญชีย่อยจะถูกระบุ - กลุ่มระบบการตั้งชื่อ (กรอกจากไดเร็กทอรีระบบการตั้งชื่อ) ส่วนที่เป็นตารางในแท็บสินค้าและบริการจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติโดยใช้ปุ่ม "กรอก" - กรอกการขายภายใต้สัญญา

ความสนใจ

ใบแจ้งหนี้จะถูกบันทึกในสมุดรายวันใบแจ้งหนี้เท่านั้น บนแท็บเงินสด: ระบุประเภทของรายงานการชำระเงิน - เงินชดเชยล่วงหน้า ผู้ซื้อ วันที่หักเงินล่วงหน้า จำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม จากนั้นบนแท็บหลักจะมีการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวแทนค่าคอมมิชชันย่อยสำหรับค่าคอมมิชชั่น เอกสาร รายงานการขายของตัวแทนค่าคอมมิชชัน (ตัวแทน) จะแสดงในรูป

5. รูปที่ 5 เมื่อผ่านรายการเอกสารจะถูกตัดออกจากเครดิตของบัญชี 004.02 สินค้าที่ขายโอนไปยังคณะกรรมาธิการย่อย (รายการ 1) สะสมจากการเดบิตของบัญชี 62.01 หนี้สำหรับสินค้าที่ขายโดยตัวแทนคณะอนุกรรมการและบน เครดิตของบัญชี 76.09 หนี้เงินต้น (รายการ 3) บัญชีในการเดบิตของบัญชี 44.01 ค่าใช้จ่ายสำหรับค่าคอมมิชชั่น (รายการ 4) จะจัดสรรในการเดบิตของบัญชี 19.04 จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอโดยตัวแทนย่อย (รายการ 5) และจะหักค่าคอมมิชชั่นจากรายได้ (รายการ 2)

จะสะท้อนการซื้อขายค่าคอมมิชชั่นในโปรแกรมบัญชี 1C 8.3 ได้อย่างไร การซื้อขายค่าคอมมิชชั่นหมายความว่าบุคคลหนึ่ง (ตัวการ) มอบหมายให้บุคคลอื่น (ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น) ขายสินค้าของตนโดยมีค่าธรรมเนียมตามสัญญา คุณสมบัติพิเศษของการซื้อขายแบบคอมมิชชั่นคือสินค้าไม่ตกเป็นทรัพย์สินของผู้ขาย เมื่อมีการลงทะเบียนใบเสร็จรับเงินจากเงินต้น สินค้าจะถูกสะท้อนและเริ่มแสดงรายการในบัญชีนอกงบดุล มาดูกันว่ากระบวนการซื้อขายคอมมิชชันสามารถแสดงได้อย่างไรในโปรแกรม 1C 8.3 “Enterprise Accounting 3.0” การยอมรับสินค้าตามค่าคอมมิชชันใน 1C 8.3 เพื่อสะท้อนถึงการยอมรับสินค้าตามค่าคอมมิชชัน โปรแกรมใช้เอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน: สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชั่น" หากต้องการสร้างเอกสาร ให้ไปที่เมนู "การซื้อ" เมนูย่อย (ลิงก์) "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ ใบแจ้งหนี้)" ในหน้าต่างที่มีรายการเอกสารให้คลิกปุ่ม "ใบเสร็จรับเงิน"

การซื้อขายคอมมิชชันในการบัญชี 1C 8.3: การบัญชีกับเงินต้นและตัวแทนค่าคอมมิชชัน

หลักเกณฑ์การเก็บสมุดซื้อที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม สมุดซื้อไม่บันทึกใบกำกับสินค้าที่ตัวแทนรับซื้อ (ตัวแทน) รับจากเงินต้น (เงินต้น) สำหรับสินค้า (งาน บริการ) โอนเพื่อขาย สิทธิในทรัพย์สิน เช่น รวมถึงจำนวนเงินที่ได้รับ การชำระบางส่วนสำหรับการส่งมอบที่กำลังจะมาถึง ดังนั้น ตัวแทนค่าคอมมิชชัน (ในกรณีของเรา องค์กร "ตัวแทนค่าคอมมิชชันย่อย") จะต้องแจ้งให้คณะกรรมการทราบ (ในกรณีของเรา องค์กร "ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น") เกี่ยวกับข้อเท็จจริงในการรับล่วงหน้าและการออกใบแจ้งหนี้สำหรับการล่วงหน้า ภายในวันที่ในใบแจ้งหนี้ของตัวแทนค่านายหน้า เงินต้นจะต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าในนามของผู้ซื้อ
ตัวแทนค่าคอมมิชชันจะต้องได้รับสำเนาใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าที่ออกโดยเขาจากตัวการ และลงทะเบียนไว้ในสมุดรายวันใบแจ้งหนี้

การซื้อขายค่าคอมมิชชันกับตัวแทนค่าคอมมิชชันใน 1 วินาที:การบัญชี 8 (รอบ 3.0)

คุณสมบัติของการสะท้อนธุรกรรมทางธุรกิจเกี่ยวกับการซื้อขายค่าคอมมิชชั่นใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0 กับข้อผูกพันมีการกล่าวถึงในบทความต่อไปนี้ การรับสินค้าที่ยอมรับสำหรับค่าคอมมิชชั่น - การบัญชีกับตัวแทนค่าคอมมิชชั่นใน 1C 8.3 มาสร้างเอกสารการรับสินค้า (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้) และกรอกแบบฟอร์ม สินค้า, บริการ, ค่าคอมมิชชั่น: จากไดเร็กทอรีคู่ค้า, เลือกองค์กรที่กระทำการที่ ได้สรุปข้อตกลงกับประเภทที่มีภาระผูกพัน (เงินต้น) ในการขาย ในสัญญาคุณต้องเลือกวิธีการคำนวณวิธีใดวิธีหนึ่ง: เรากรอกเอกสารโดยเพิ่มหรือเลือกรายการจากกลุ่มสินค้าตามค่าคอมมิชชั่น: การผ่านรายการเอกสารใบเสร็จรับเงิน: ทำให้เกิดความเคลื่อนไหวดังต่อไปนี้: สินค้าจะถูกโอนเข้าในงบดุลนอกงบดุล บัญชี 004.01 สินค้าที่รับค่าคอมมิชชั่น: การสะท้อนเอกสารการรับจากตัวแทนค่าคอมมิชชันจะเหมือนกันสำหรับตัวแทนค่าคอมมิชชั่นที่ได้รับการว่าจ้างการค้าส่งหรือขายปลีก

ต่อไปเรามาดูคุณสมบัติของพวกเขากัน

ข้อมูลการบัญชี

เมื่อคุณเลือกช่องทำเครื่องหมายหักค่าคอมมิชชั่นจากรายได้ของเงินต้น ค่าคอมมิชชั่นจะถูกหักออกจากรายได้ของเงินต้นโดยอัตโนมัติ และบัญชีการชำระเงินจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติใน 1C 8.3: โพสต์เอกสาร มาดูกันว่าเขาสร้างธุรกรรมประเภทใด: คลิกปุ่มเขียนใบแจ้งหนี้บนแท็บหน้าแรกเพื่อสร้างใบแจ้งหนี้: ขั้นตอนการกรอกรายงานต่อข้อผูกพันเกี่ยวกับธุรกรรมการขายและการซื้อสินค้าฝากขายใน 1C 8.3 นั้นได้อธิบายไว้ใน บทความต่อไปนี้ การโอนเงินไปยังเงินต้น คุณสามารถออกคำสั่งจ่ายเงินให้กับเงินต้นได้โดยคลิกที่ลิงค์ป้อนตามเอกสาร รายงานไปยังผู้ว่าจ้าง: เราตรวจสอบความสมบูรณ์ของเอกสาร

การซื้อขายคอมมิชชันใน 1 วินาที 8.3: การบัญชีกับตัวแทนค่าคอมมิชชั่น

สัญญาสามารถระบุวิธีการคำนวณค่าคอมมิชชั่น - ในกรณีของเราคือ 10% ของยอดขาย ในส่วนตาราง บนแท็บผลิตภัณฑ์ ให้เลือกระบบการตั้งชื่อที่เหมาะสม - ผลิตภัณฑ์ ปริมาณ และราคา บัญชีการบัญชี 41.01 “สินค้าในคลังสินค้า” และบัญชีการโอน 45.01 “สินค้าที่ซื้อสินค้าที่จัดส่ง” จะถูกติดตั้งโดยอัตโนมัติในโปรแกรมที่กำหนดค่าไว้ เมื่อผ่านรายการ เอกสารจะสร้างการผ่านรายการเพียงครั้งเดียว

จะโอนสินค้าจากบัญชี 41.01 นั่นคือจากคลังสินค้าไปยังบัญชี 45 และจะจัดส่งโดยไม่มีการโอนกรรมสิทธิ์ตัวอย่างการกรอกเอกสารการดำเนินการและผลการดำเนินการจะแสดงในรูป 1. รูปที่ 1 องค์กร "ตัวแทนค่าคอมมิชชัน" ได้รับสินค้าเพื่อขายจากเงินต้น เพื่อให้การดำเนินการนี้เป็นทางการในโปรแกรมจะใช้เอกสารใบเสร็จรับเงินพร้อมประเภทธุรกรรมสินค้าบริการค่าคอมมิชชัน “ ส่วนหัว” ของเอกสารระบุ คู่สัญญาหลักและข้อตกลงกับเขา

การซื้อขายคอมมิชชันในการบัญชี 1C 8.3: การบัญชีกับคณะกรรมการและตัวแทนค่าคอมมิชชั่น

กฎสำหรับการรักษาสมุดการขายที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม ตัวแทนค่านายหน้า (ตัวแทน) จะไม่ลงทะเบียนในใบแจ้งหนี้สมุดขายที่ออกให้กับผู้ซื้อเมื่อขายสินค้า (งานบริการ) สิทธิในทรัพย์สินในนามของตนเอง เช่น เช่นเดียวกับใบแจ้งหนี้ ที่ออกโดยพวกเขาให้กับผู้ซื้อเมื่อได้รับจำนวนเงินที่ชำระ การชำระเงินบางส่วนจากการจัดส่งที่จะเกิดขึ้น ดังนั้นคณะกรรมาธิการย่อยจะต้องออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าให้กับผู้ซื้อในนามของตนเองภายในห้าวันตามปฏิทิน ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าในโปรแกรมจะออกโดยอัตโนมัติโดยใช้การประมวลผลพิเศษ การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า
แนะนำให้ทำการรักษาหลังสิ้นสุดวันทำการแต่ละวัน

การซื้อขายคอมมิชชั่นใน 1c

ในกรณีนี้เอกสารจะสะท้อนถึงการดำเนินการรับสินค้าเพื่อรับค่าคอมมิชชั่นอย่างถูกต้องเท่านั้น หมายเหตุ: มีเงื่อนไขอีกประการหนึ่ง - สำหรับการซื้อขายค่าคอมมิชชั่น จำเป็นต้องสร้างการ์ดผลิตภัณฑ์แยกต่างหากด้วยประเภทรายการ “ผลิตภัณฑ์ที่ได้รับค่าคอมมิชชั่น” เรากรอกส่วนที่เป็นตารางด้วยสินค้าที่ยอมรับ วิธีที่สะดวกที่สุดคือการใช้ปุ่ม "เลือก"
นี่คือตัวอย่างเอกสารที่เสร็จสมบูรณ์: รับบทเรียนวิดีโอ 267 บทเรียนใน 1C ฟรี:

• วิดีโอสอนฟรีเกี่ยวกับ 1C Accounting 8.3 และ 8.2;
• บทช่วยสอนเกี่ยวกับ 1C ZUP 3.0 เวอร์ชันใหม่
• หลักสูตรที่ดีเกี่ยวกับการจัดการการค้า 1C 11

ตอนนี้คุณสามารถโพสต์เอกสาร 1C และดูว่าเอกสารดังกล่าวสะท้อนให้เห็นในการบัญชีอย่างไร คลิกปุ่ม "ผ่าน" จากนั้นคลิกปุ่ม หน้าต่างที่มีธุรกรรมจะเปิดขึ้น: จะเห็นได้ว่าสินค้าได้รับในบัญชีนอกงบดุล 004.01 - "สินค้าที่ได้รับค่าคอมมิชชั่น (ยอมรับในคลังสินค้า)"

สำคัญ

ตัวแทนค่าคอมมิชชันออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า (รหัสประเภทธุรกรรม - 05) และใบแจ้งหนี้สำหรับการขาย (รหัสประเภทธุรกรรม - 04) ในคอลัมน์ 8 ผู้ซื้อจะถูกระบุ ในคอลัมน์ 10 ผู้ขายจะถูกระบุ - เงินต้น และในคอลัมน์ 14 - ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวแทนค่าคอมมิชชั่นอ้างถึงใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันที่ได้รับจากเงินต้น ในคอลัมน์ 10 ของส่วนที่ 2 ของวารสาร จะมีการระบุคณะกรรมาธิการย่อย (ดู

ข้าว. 14) รูปที่ 14 ลองดูสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ของคณะกรรมาธิการย่อย คณะกรรมาธิการย่อยออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า (รหัสประเภทธุรกรรม - 05) และใบแจ้งหนี้สำหรับการขาย (รหัสประเภทธุรกรรม - 04) ในคอลัมน์ 8 ระบุผู้ซื้อในคอลัมน์ 10 ระบุผู้ขาย - ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นและในคอลัมน์ 14 - ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวแทนค่าคอมมิชชั่นย่อยอ้างถึงใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันที่ได้รับจากตัวแทนค่าคอมมิชชัน ( ดู.

ข้าว. 15)

เราดำเนินการต่อชุดบทความเกี่ยวกับเทคโนโลยีการบัญชีสำหรับธุรกรรมภายใต้ข้อตกลงตัวกลางใน 1C: การบัญชี 8 (รอบ 3.0) ในบทความนี้เราจะพิจารณาการสะท้อนของเงินทดรองที่ได้รับจากลูกค้าและการขายสินค้าฝากขายในการบัญชีของตัวแทนค่าคอมมิชชันรวมถึงการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากเงินต้น เราเขียนเกี่ยวกับวิธีการสะท้อนการดำเนินงานเหล่านี้ในการบัญชีของเงินต้นในบทความที่ตีพิมพ์ใน BUKH.1S ฉบับที่ 8 (สิงหาคม) ปี 2014 (หน้า 15) ในการจัดทำบทความ มีการใช้วัสดุจากส่วน "การบัญชีและการบัญชีภาษี" ของระบบข้อมูล 1C:ITS จาก "ไดเรกทอรีของธุรกรรมทางธุรกิจ" 1C:การบัญชี 8" - http://its.1c.ru/db/hoosn#content:310:3 ลำดับการกระทำที่อธิบายไว้ทั้งหมดและภาพวาดทั้งหมดถูกสร้างขึ้นในอินเทอร์เฟซ "Taxi" ใหม่

ทำบัญชีการขายและภาษีมูลค่าเพิ่มกับตัวแทนนายหน้า

ภายใต้ข้อตกลงค่าคอมมิชชัน ฝ่ายหนึ่ง (ตัวแทนค่าคอมมิชชัน) ดำเนินการในนามของอีกฝ่าย (ตัวการ) โดยมีค่าธรรมเนียมในการดำเนินการธุรกรรมหนึ่งรายการหรือมากกว่าในนามของตนเอง แต่ต้องเสียค่าใช้จ่ายของเงินต้น (ข้อ มาตรา 1 ของมาตรา 990 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) เงินต้นมีหน้าที่ต้องจ่ายค่าตอบแทนตัวแทนค่าคอมมิชชั่นในลักษณะและจำนวนเงินที่กำหนดไว้ในข้อตกลงค่าคอมมิชชั่น (ข้อ 1 ของมาตรา 991 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ในกรณีที่ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นได้ทำธุรกรรมตามเงื่อนไขที่เป็นประโยชน์มากกว่าที่ระบุไว้โดยตัวการ ผลประโยชน์เพิ่มเติมจะถูกแบ่งเท่า ๆ กันระหว่างตัวการและตัวแทนค่าคอมมิชชั่น เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นโดยข้อตกลงของคู่สัญญา (มาตรา 992 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) รหัสของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สิ่งที่ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นได้รับจากเงินต้นถือเป็นทรัพย์สินของฝ่ายหลัง (มาตรา 1 ของมาตรา 996 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) เมื่อดำเนินการตามคำสั่งตัวแทนคณะกรรมาธิการจะต้องส่งรายงานไปยังอาจารย์ใหญ่และโอนทุกอย่างที่ได้รับภายใต้ข้อตกลงคณะกรรมาธิการให้เขา (มาตรา 999 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตามมาตรา 997 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ตัวแทนค่าคอมมิชชันมีสิทธิ์ที่จะระงับค่าตอบแทนที่ต้องชำระภายใต้ข้อตกลงค่าคอมมิชชั่นจากจำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ

ในการบัญชี ตัวแทนค่านายหน้าจะบันทึกสินค้าที่ได้รับจากเงินต้นในบัญชีนอกงบดุล 004 "สินค้าที่รับค่าคอมมิชชั่น" เมื่อมีการขายผลิตภัณฑ์ให้กับผู้ซื้อ มูลค่าของผลิตภัณฑ์จะถูกตัดออกจากงบดุล

ข้อตกลงค่าคอมมิชชั่นอาจกำหนดให้ตัวแทนค่าคอมมิชชันมีส่วนร่วมโดยตรงในการชำระหนี้กับผู้ซื้อ ในกรณีนี้ เงินต้นจะจ่ายเฉพาะกับตัวแทนค่านายหน้าเท่านั้น รายได้ที่แสดงในบันทึกทางบัญชีของตัวแทนค่านายหน้า ณ วันที่ได้รับการอนุมัติรายงานโดยเงินต้นจะเป็นเพียงจำนวนค่าตอบแทนและจำนวนผลประโยชน์เพิ่มเติมที่ครบกำหนดเท่านั้น

สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มตามวรรค 1 ของมาตรา 156 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียผู้เสียภาษีเมื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจเพื่อประโยชน์ของบุคคลอื่นบนพื้นฐานของข้อตกลงค่าคอมมิชชั่นให้กำหนดฐานภาษีเป็นจำนวนรายได้ที่พวกเขา ได้รับในรูปแบบของค่าตอบแทน (รายได้อื่น ๆ ) ในการดำเนินการตามข้อตกลงเหล่านี้

ในเวลาเดียวกันตามวรรค 1 ของมาตรา 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ช่วงเวลาในการกำหนดฐานภาษีสำหรับ VAT สำหรับตัวแทนค่าคอมมิชชันคือวันที่เร็วที่สุดของวันต่อไปนี้:

• วันที่จัดส่ง (โอน) สินค้า (งานบริการ) สิทธิในทรัพย์สิน
• วันที่ชำระเงิน, การชำระเงินบางส่วนสำหรับการส่งมอบสินค้าที่กำลังจะมาถึง (การปฏิบัติงาน, การให้บริการ), การโอนสิทธิในทรัพย์สิน

หากตัวการและตัวแทนค่าคอมมิชชั่นระบุไว้ในข้อตกลงสำหรับความเป็นไปได้ที่ตัวแทนค่าคอมมิชชันจะหักค่าตอบแทนจากกองทุนที่ได้รับเป็นเงินทดรองจ่ายจากผู้ซื้อสินค้าของตัวเงินต้น ในกรณีนี้ จำนวนเงินที่หักไว้จะเป็นเงินทดรองสำหรับตัวแทนค่าคอมมิชชั่นและ ต้องเสียภาษี VAT ตามอนุวรรค 2 ของวรรค 1 ของมาตรา 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

แบบฟอร์มและหลักเกณฑ์ในการเก็บรักษา (กรอก) เอกสารที่ใช้ในการคำนวณ VAT ได้รับการควบคุมโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 ฉบับที่ 1137 (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฤษฎีกาฉบับที่ 1137) เราขอเตือนคุณว่าตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2014 มติหมายเลข 1137 มีผลบังคับใช้ตามที่แก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 30 กรกฎาคม 2014 ฉบับที่ 735

หากได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากเงินต้น ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นจะจัดทำใบแจ้งหนี้สำหรับการล่วงหน้าและสะท้อนถึงจำนวนค่าคอมมิชชั่นที่ได้รับ (หัก ณ ที่จ่าย)

ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นจะถูกระบุเป็นผู้ขายในใบแจ้งหนี้ดังกล่าว และตัวแทนค่าคอมมิชชั่นที่ซื้อบริการตัวกลางจะถูกระบุเป็นผู้ซื้อ

ตัวแทนค่าคอมมิชชันลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าในส่วนของค่าคอมมิชชันในสมุดการขายและในส่วนที่ 1 ของสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก (ต่อไปนี้จะเรียกว่าวารสาร) การลงทะเบียนจะดำเนินการในช่วงเวลาภาษีที่ได้รับเงินทดรองจากเงินต้นหรือผู้ซื้อเพื่อเงินต้นและค่าคอมมิชชั่นจะถูกระงับไว้ ตัวแทนค่าคอมมิชชันสะท้อนถึงจำนวนภาษีที่คำนวณได้จากการชำระเงินล่วงหน้าในแง่ของค่าตอบแทนคอมมิชชั่นในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในช่วงเวลาภาษีเดียวกัน

เมื่อทำธุรกรรมระหว่างตัวแทนค่านายหน้าและผู้ซื้อ เอกสารหลักและใบแจ้งหนี้ (รวมถึงจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าจากผู้ซื้อ) จะต้องจัดทำโดยคนกลาง (รวมถึงผู้ที่ไม่ใช่ผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม) โดยระบุว่าตนเองเป็น คนขาย. ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวแทนค่าคอมมิชชันให้กับผู้ซื้อได้รับการลงทะเบียนกับตัวแทนค่าคอมมิชชั่นในส่วนที่ 1 ของวารสาร ใบแจ้งหนี้ดังกล่าวจะไม่แสดงในสมุดการขาย เนื่องจากตัวแทนค่าคอมมิชชั่นไม่มีฐานภาษีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม

ถัดไป ตัวแทนค่านายหน้าจะโอนข้อมูลที่ระบุในใบแจ้งหนี้ของผู้ซื้อไปยังตัวการ จากข้อมูลที่ได้รับจากตัวแทนค่าคอมมิชชัน เจ้าหน้าที่หลักจะจัดทำใบแจ้งหนี้สำหรับสินค้าที่ขายและส่งไปยังตัวแทนค่าคอมมิชชัน

วันที่ในใบแจ้งหนี้ของเงินต้นจะต้องตรงกับวันที่ในใบแจ้งหนี้ของตัวแทนค่าคอมมิชชันซึ่งเขาออกให้กับผู้ซื้อ (ย่อหน้า “a” ของวรรค 1 ของภาคผนวกหมายเลข 1 ของมติหมายเลข 1137) เงินต้นระบุว่าตนเองเป็นผู้ขายและผู้ซื้อสินค้าขั้นสุดท้ายในฐานะผู้ซื้อ (อนุวรรค "i" ของวรรค 1 ของภาคผนวกหมายเลข 1 ของมติหมายเลข 1137)

เมื่อได้รับใบแจ้งหนี้จากตัวการ ตัวแทนค่านายหน้าจะต้องลงทะเบียนในส่วนที่ 2 ของวารสาร ในเวลาเดียวกันเอกสารนี้ไม่ปรากฏในสมุดบัญชีการซื้อเนื่องจากตัวแทนค่านายหน้าไม่มีสิทธิ์หักภาษีมูลค่าเพิ่ม

หลังจากที่คณะกรรมการอนุมัติรายงานของตัวแทนค่าคอมมิชชั่นแล้ว ตัวแทนค่าคอมมิชชันจะออกใบแจ้งหนี้ให้กับคอมมิชชั่นตามจำนวนค่าคอมมิชชัน จากนั้นลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขายและในส่วนที่ 1 ของวารสาร ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นสะท้อนถึงจำนวนภาษีที่คำนวณได้จากค่าตอบแทนคอมมิชชั่นในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในรอบระยะเวลาภาษีเมื่อรายงานได้รับการอนุมัติ

นอกจากนี้ ตัวแทนค่าคอมมิชชันมีสิทธิ์หักภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระล่วงหน้าชดเชยที่เกี่ยวข้องกับค่าคอมมิชชัน

ตัวแทนค่าคอมมิชชันจะลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับยอดเงินตรงข้ามของการชำระเงินล่วงหน้าในแง่ของค่าคอมมิชชั่นในสมุดบัญชีการซื้อ และสะท้อนให้เห็นในการคืน VAT

ลองดูตัวอย่างต่อไปนี้เพื่อสะท้อนถึงตำแหน่งของตัวแทนค่าคอมมิชชันในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8 (รอบ 3.0) เมื่อขายสินค้าภายใต้ข้อตกลงค่าคอมมิชชัน

ตัวอย่าง

องค์กร CJSC "TF Mega" (ผู้มุ่งมั่น) ได้ทำข้อตกลงค่าคอมมิชชันกับ CJSC "Trading House Kompleksny" (ตัวแทนค่าคอมมิชชัน) โดยที่ตัวแทนค่าคอมมิชชันจะขายสินค้าของเงินต้นให้กับผู้ซื้อขายส่งโดยมีค่าธรรมเนียม ทั้งสองบริษัทใช้ระบบภาษีทั่วไป (OSNO) และเป็นผู้ชำระ VAT ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลง ตัวแทนค่านายหน้าจะขายสินค้าในราคาไม่ต่ำกว่าราคาที่ระบุไว้ในใบแจ้งหนี้สำหรับการโอนสินค้า และมีส่วนร่วมในการชำระหนี้ ผลประโยชน์เพิ่มเติมเป็นของเงินต้น ค่าตอบแทนของตัวแทนค่านายหน้าคือ 10 เปอร์เซ็นต์ของรายได้จากการขายสินค้า ตัวแทนค่านายหน้าจะหักค่าตอบแทนจากเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ รวมถึงเงินที่ได้รับเป็นเงินล่วงหน้าด้วย ตามเงื่อนไขของสัญญา ตัวแทนค่านายหน้ามีหน้าที่รายงานต่อผู้ว่าจ้างเป็นรายเดือน

เมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2014 ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นได้รับจากผู้ซื้อกองทุน NPO Monolit จำนวน 19,500.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 2,974.58 รูเบิล) เป็นการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการส่งมอบสินค้าที่กำลังจะมาถึง ตามจำนวนเงินที่ได้รับ ตัวแทนค่านายหน้าจะออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อเพื่อการชำระเงินล่วงหน้า

เมื่อวันที่ 20 มิถุนายน 2014 ตัวแทนค่าคอมมิชชันได้โอนเงินให้กับเงินต้นจำนวน 17,550.00 รูเบิล โดยหักค่าตอบแทนของเขาจำนวน 10% ซึ่งมีจำนวน 1,950.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 297.46 รูเบิล) เนื่องจากการหัก ณ ที่จ่ายดังกล่าวเกิดขึ้นก่อนวันที่ดำเนินการตามคำสั่งค่าคอมมิชชันสำหรับการขนส่งสินค้า จำนวนเงินที่หักไว้จึงเป็นการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับตัวแทนค่าคอมมิชชั่น ดังนั้นตัวแทนค่าคอมมิชชันจึงออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าให้กับเงินต้นตามจำนวนค่าคอมมิชชั่นที่ถูกหักไว้

เมื่อวันที่ 30 มิถุนายน 2014 ตัวแทนค่านายหน้าได้นำเสนอรายงานสำหรับเดือนมิถุนายนซึ่งสะท้อนถึงการรับเงินจากผู้ซื้อตลอดจนข้อมูลที่ระบุไว้ในใบแจ้งหนี้สำหรับผู้ซื้อ

เมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2014 ตัวแทนค่านายหน้าได้รับใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าที่ออกใหม่จากเงินต้น

เมื่อวันที่ 2 กรกฎาคม 2014 ครูใหญ่ได้โอนเครื่องดูดฝุ่น Elektrosila 10 เครื่องให้กับตัวแทนค่าคอมมิชชันเป็นจำนวน 50,000.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 7,627.12 รูเบิล)

เมื่อวันที่ 7 กรกฎาคม 2014 ตัวแทนค่าคอมมิชชันได้จัดส่งเครื่องดูดฝุ่น 3 เครื่อง ในราคาเครื่องละ 6,500.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) ให้กับผู้ซื้อ NPO Monolit และในวันที่ 25 กรกฎาคม 2014 - เครื่องดูดฝุ่น 5 เครื่องราคา 6,100.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) ให้กับผู้ซื้อ Plotnik+ LLC

เมื่อวันที่ 25 กรกฎาคม ตัวแทนค่าคอมมิชชันได้รับเงินสดจากผู้ซื้อ Plotnik+ LLC จำนวน 30,500.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 4,652.54 รูเบิล) เป็นการชำระเงินสำหรับสินค้าที่จัดส่ง จากจำนวนเงินที่ได้รับ ตัวแทนค่าคอมมิชชันระงับค่าตอบแทน 10 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งเท่ากับ RUB 3,050.00 (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 465.25 รูเบิล)

เงินสดสำหรับสินค้าที่ได้รับจำนวน RUB 27,450.00 ตัวแทนนายหน้าโอนไปเป็นเงินต้นเมื่อวันที่ 28 กรกฎาคม 2557

เมื่อวันที่ 31 กรกฎาคม 2014 ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นนำเสนอเงินต้นพร้อมรายงานการขายประจำเดือนกรกฎาคม ตามจำนวนสินค้าที่ขายเป็นจำนวน 50,000.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 7,627.12 รูเบิล) และจำนวนคอมมิชชันคือ 5,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 762.71 รูเบิล)

ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นที่แนบมากับรายงานชุดเอกสารสำหรับค่าคอมมิชชั่น (ใบแจ้งหนี้, การกระทำ, ใบแจ้งหนี้), ข้อมูลที่ระบุในใบแจ้งหนี้สำหรับผู้ซื้อและข้อมูลเกี่ยวกับเงินที่ได้รับจาก Plotnik+ LLC

เมื่อวันที่ 1 สิงหาคม 2014 ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นได้รับใบแจ้งหนี้ "การจัดส่ง" ที่ออกใหม่จากเงินต้น

การกำหนดนโยบายการบัญชีและบัญชีการบัญชี

เราเตือนคุณว่าในการจัดระเบียบการบัญชีของธุรกรรมอย่างเหมาะสมภายในกรอบการซื้อขายค่าคอมมิชชันในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8 เวอร์ชัน 3.0 จำเป็นต้องทำการตั้งค่าที่เหมาะสมสำหรับพารามิเตอร์การบัญชีซึ่งเราเขียนไว้ในข้อ 8 (สิงหาคม) ของ BUKH.1C ปี 2014 (หน้า 16)

นอกจากนี้เรายังเตือนคุณด้วยว่าบัญชีการชำระเงินจะถูกตั้งค่าตามค่าเริ่มต้นตามบัญชีที่ระบุไว้ในการตั้งค่าบัญชีการชำระเงินกับคู่สัญญาโดยใช้ไฮเปอร์ลิงก์ที่มีชื่อเดียวกันในไดเร็กทอรี คู่สัญญา(บท ไดเรกทอรี).

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระล่วงหน้าจากผู้ซื้อ

ทั้งการรับเงินจากผู้ซื้อและการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าจะดำเนินการจากส่วนโปรแกรม ธนาคารและโต๊ะเงินสด.

การชำระเงินล่วงหน้าจำนวน 19,500.00 รูเบิลจากผู้ซื้อ NPO Monolit เมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2014 ได้รับการลงทะเบียนด้วยเอกสาร ใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชีกระแสรายวันกับประเภทของการดำเนินงาน การชำระเงินจากผู้ซื้อ. สามารถสร้างเอกสารตาม ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินให้กับผู้ซื้อ.

หากต้องการสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับเงินทดรองที่ได้รับจากลูกค้าโดยอัตโนมัติ คุณต้องใช้การประมวลผล เข้าถึงได้ผ่านไฮเปอร์ลิงก์ในแถบนำทาง ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า.

รายการใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าพร้อมการเลือกตามระยะเวลาที่กำหนดสามารถดูได้ผ่านไฮเปอร์ลิงก์ เปิดรายการใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า.

ตามเงื่อนไขในตัวอย่างของเรา อันเป็นผลมาจากการประมวลผลอัตโนมัติ ใบแจ้งหนี้จะถูกลงทะเบียนสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ NPO Monolit (รูปที่ 1) เพื่อให้แน่ใจว่าใบแจ้งหนี้จะไม่ปรากฏในสมุดการขายในฟิลด์ ประเภทของใบแจ้งหนี้ เพื่อเป็นเงินล่วงหน้าของอาจารย์ใหญ่และในสนามที่ใช้งานอยู่ในขณะนี้ มุ่งมั่นระบุชื่อของ CJSC หลัก "TF Mega"

ข้าว. 1. ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับผู้ซื้อเพื่อการชำระเงินล่วงหน้าโดยเงินต้น

ในกรณีนี้เมื่อมีการผ่านรายการเอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ออกเพื่อการชำระเงินล่วงหน้าโดยเงินต้นการขายภาษีมูลค่าเพิ่ม สมุดรายวันใบแจ้งหนี้.

ในสนาม รหัสประเภทการดำเนินการ 05 - เงินทดรองค่าสินค้า งาน บริการของเงินต้น.

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าสำหรับค่าคอมมิชชัน

เนื่องจากค่านายหน้าไม่ได้โอนโดยเงินต้นจริง ๆ แต่ถูกระงับโดยตัวแทนค่านายหน้าจากเงินที่ได้รับเป็นเงินทดรองจากผู้ซื้อสินค้าของเงินต้นการประมวลผล การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าจะไม่สร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าสำหรับค่าคอมมิชชันโดยอัตโนมัติ

ในรูปแบบของการประมวลผล การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าคุณต้องกดปุ่ม เพิ่มและกรอกบรรทัดด้วยตนเองดังนี้ (รูปที่ 2):

• ในสนาม คู่สัญญาระบุชื่ออาจารย์ใหญ่ - CJSC "TF Mega";
• ในสนาม ข้อตกลงระบุชื่อของข้อตกลงค่าคอมมิชชั่นกับเงินต้น (ค่า ประเภทของข้อตกลงจะต้องติดตั้ง โดยมีเงินต้น(เงินต้น)ขาย);
• ในสนาม ผลรวมระบุค่า 1,950.00 และในช่องต่างๆ % ภาษีมูลค่าเพิ่มและ ภาษีมูลค่าเพิ่มค่าต่างๆ จะถูกระบุตามนั้น 18/118 และ 297,46 ;
• คุณสามารถสร้างและเลือกเอกสารที่ทำด้วยตนเองเป็นเอกสารพื้นฐานได้ เอกสารการชำระหนี้กับคู่สัญญาที่ไหนในทุ่งนา ใน. ตัวเลขและ ใน. วันที่คุณสามารถระบุเพื่ออ้างอิงหมายเลขและวันที่ของคำสั่งการชำระเงินสำหรับการโอนเงินไปยังเงินต้นซึ่งค่าคอมมิชชั่นถูกระงับ
• ในสนาม วันที่คุณสามารถระบุวันที่โอนเงินให้กับเงินต้นได้เช่นวันที่ 20 มิถุนายน 2014 (หากตัวแทนค่านายหน้าตระหนักถึงสิทธิ์ในการกำจัดเงินที่ครบกำหนดชำระในขณะนี้)

ข้าว. 2. การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระค่าคอมมิชชั่นล่วงหน้า

โดยปุ่ม ดำเนินการตามการป้อนข้อมูลด้วยตนเอง ใบแจ้งหนี้จะถูกลงทะเบียนสำหรับการชำระค่าคอมมิชชั่นล่วงหน้า

ในรูปแบบเอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าในสนาม ประเภทของใบแจ้งหนี้ต้องตั้งค่า เพื่อเป็นการล่วงหน้าและในสนาม รหัสประเภทการดำเนินการ- ความหมาย 02 (ได้รับเงินล่วงหน้า). สนาม ศัพท์จะต้องกรอกด้วยตนเอง

บันทึก:เนื่องจากผู้ขาย (ตัวแทนค่านายหน้า) ไม่มีเอกสารการชำระเงินสำหรับการโอนการชำระเงินล่วงหน้าโดยผู้ซื้อ (คณะกรรมการ) เขต เอกสารการชำระเงินเลขที่:และ จาก:ไม่ได้กรอก

หลังจากประมวลผลเอกสารแล้ว รายการจะถูกบันทึกในทะเบียนทางบัญชีซึ่งสะท้อนถึงยอดคงค้างของภาษีจากมูลค่าเพิ่ม:

เดบิต 76.AB เครดิต 68.02 - สำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าคอมมิชชั่นที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย

สู่ทะเบียนสะสม การขายภาษีมูลค่าเพิ่มจะมีการเข้าร่วมงานด้วย รับล่วงหน้าแล้วเพื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกในสมุดบัญชีการขาย และในการลงทะเบียนข้อมูล สมุดรายวันใบแจ้งหนี้รายการที่เหมาะสมจะถูกสร้างขึ้นเพื่อสะท้อนถึงใบแจ้งหนี้ที่ออกในส่วนที่ 1 ของวารสาร

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าที่ออกใหม่จากเงินต้น

ในการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าที่ออกใหม่โดยตัวการในนามของเขา คุณต้องจัดทำเอกสารก่อน รายงานต่อคณะกรรมาธิการกับประเภทของการดำเนินงาน รายงานการขาย(เอกสารสามารถดูได้จากไฮเปอร์ลิงก์ รายงานต่อข้อผูกพันบนแผงนำทางจากส่วน การซื้อ).

แบบฟอร์มเอกสารประกอบด้วยหลายแท็บ บนบุ๊กมาร์ก หลักจำเป็นต้องระบุรายละเอียดหลักของรายงานต่ออาจารย์ใหญ่: หมายเลขและวันที่ของรายงาน, ชื่ออาจารย์ใหญ่และหมายเลขข้อตกลงกับเขา, วิธีการคำนวณค่าคอมมิชชั่น, อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของ มีการลงทะเบียนค่าคอมมิชชั่นขั้นตอนการบัญชีค่าธรรมเนียมและวันที่และหมายเลขใบแจ้งหนี้สำหรับค่าธรรมเนียมแล้ว

เราขอเตือนคุณว่าทุ่งนา วิธีการคำนวณและ ค่าตอบแทน %จะถูกกรอกโดยค่าเริ่มต้นหากรายละเอียดเหล่านี้ถูกกรอกในรูปแบบขององค์ประกอบของไดเร็กทอรีของข้อตกลงกับตัวการ

จำนวนเงินในช่อง ทั้งหมดและ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (รวม)ทั้งที่เกี่ยวข้องกับสินค้าที่ขายของเงินต้นและเกี่ยวกับค่าคอมมิชชันจะคำนวณโดยอัตโนมัติตามข้อมูลที่กรอกในแท็บแบบฟอร์มเอกสาร สินค้าและบริการ. เนื่องจากในเดือนมิถุนายน 2014 ตัวแทนนายหน้าไม่ได้ขายสินค้าบุ๊กมาร์ก สินค้าและบริการไม่ได้กรอก

บนบุ๊กมาร์ก เงินสดระบุข้อมูลเกี่ยวกับเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ (รูปที่ 3):

• ประเภทรายงานการชำระเงินเลือกตัวเลือกการชำระเงิน ค่าใช้จ่ายแบบเติมเงิน;
• ในทุ่งนา โดยระบุวันที่ตลอดจนค่าที่สอดคล้องกับจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าที่ได้รับ อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้ และจำนวนภาษีที่คำนวณจากการชำระล่วงหน้านี้

ข้าว. 3. การลงทะเบียนการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อในรายงานต่อเงินต้น

เนื่องจากในเดือนมิถุนายน 2557 ไม่มีการขายสินค้าค่าคอมมิชชั่นและไม่มีค่าตอบแทนให้กับตัวแทนค่าคอมมิชชั่นเมื่อผ่านรายการเอกสาร รายงานต่อคณะกรรมาธิการณ วันที่ 30 มิถุนายน 2557 ทะเบียนบัญชีและทะเบียนสะสมไม่มีความเคลื่อนไหว อย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องมีเอกสารที่สร้างขึ้นเพื่อระบุว่าเป็นเอกสารพื้นฐานเมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากเงินต้น (ส่วน การซื้อ, ไฮเปอร์ลิงก์ ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว, ปุ่ม สร้าง).

ในเมนูแบบเลื่อนลงที่เปิดขึ้น ให้เลือกประเภท ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า. ในเอกสารที่เปิดขึ้นคุณจะต้องตรวจสอบการกรอกข้อมูลในฟิลด์และแก้ไขดังต่อไปนี้ (รูปที่ 4):

• ในสนาม เลขที่ใบแจ้งหนี้และ จาก
• ในสนาม ได้รับ
• ในทุ่งนา คู่สัญญาและ ข้อตกลง
• สาขา จำนวนเงิน % ภาษีมูลค่าเพิ่มและ ภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ในสนาม รหัสประเภทการดำเนินการจำเป็นต้องตั้งค่า 05 (เงินทดรองค่าสินค้า งาน บริการของเงินต้น).

ข้าว. 4. การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าที่ออกใหม่จากเงินต้น

เมื่อโพสต์เอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับสำหรับการชำระเงินล่วงหน้ารายการทางบัญชีและความเคลื่อนไหวในทะเบียนการสะสมจะไม่ถูกสร้างขึ้น การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่มแต่จะมีเฉพาะรายการในทะเบียนข้อมูลเท่านั้น สมุดรายวันใบแจ้งหนี้.

ดังนั้น ใบกำกับสินค้าล่วงหน้าที่ออกใหม่จากเงินต้นจึงไม่ได้ลงทะเบียนในสมุดบัญชีซื้อ แต่แสดงอยู่ในส่วนที่ 2 ของวารสาร

การบัญชีสำหรับสินค้าที่รับค่านายหน้า

ในการลงทะเบียนการรับสินค้าที่ยอมรับสำหรับค่าคอมมิชชั่นนั้นจำเป็นจากส่วนนี้ การซื้อสร้างเอกสาร การรับสินค้าและบริการกับประเภทของการดำเนินงาน สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชั่น.

เอกสารจะถูกกรอกตามเอกสารการจัดส่ง (ใบนำส่งสินค้า) ของผู้ตราส่ง โปรดทราบว่าในหน้าต่างสำหรับเลือกข้อตกลงกับตัวการ จะแสดงเฉพาะข้อตกลงที่มีประเภทของข้อตกลงเท่านั้น:

• กับซัพพลายเออร์
• โดยมีเงินต้น (เงินต้น) ขาย;
• โดยมีนายหน้าตัวแทน (agent) ในการจัดซื้อ

ในไดเร็กทอรี สัญญาของคู่สัญญาในรูปแบบสัญญาที่ใช้แนะนำให้กรอกข้อมูลในช่องรายละเอียด ค่าตอบแทนคอมมิชชั่นดังนั้นในเอกสาร รายงานต่อคณะกรรมาธิการค่าคอมมิชชั่นถูกคำนวณโดยอัตโนมัติ

ในตัวอย่างของเรา วิธีการคำนวณได้รับการติดตั้งเป็น เปอร์เซ็นต์ของยอดขาย, ก ขนาดติดตั้งเป็น 10 % .

ในคอลัมน์ บัญชีบัญชีนอกงบดุล 004.1 ระบุ "สินค้าที่รับค่าคอมมิชชั่น" หลังจากผ่านรายการเอกสารแล้วรายการจะถูกป้อนลงในทะเบียนทางบัญชีเฉพาะเป็นการเดบิตไปยังบัญชีที่ระบุสำหรับจำนวนสินค้าทั้งหมดที่รับจากเงินต้นเท่านั้น เราขอเตือนคุณว่าเพื่อให้เรื่องเอกสาร การรับสินค้าและบริการความหมาย บัญชีถูกกรอกโดยอัตโนมัติ คุณต้องใช้การตั้งค่าการลงทะเบียนข้อมูล รายการบัญชีการบัญชีซึ่งสามารถเข้าถึงได้ผ่านไฮเปอร์ลิงก์ที่มีชื่อเดียวกันจากไดเร็กทอรี ศัพท์ซึ่งตั้งอยู่ในส่วน ไดเรกทอรี.

การขายสินค้าได้รับการยอมรับจากค่าคอมมิชชั่น

การดำเนินการขายสินค้าฝากขายให้กับผู้ซื้อ NPO Monolit ได้รับการลงทะเบียนพร้อมเอกสาร การขายสินค้าและบริการด้วยประเภทการดำเนินการด้านเอกสาร สินค้า. คุณสามารถสร้างเอกสารตามเอกสารที่ส่งมาก่อนหน้านี้ได้ ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินให้กับผู้ซื้อ(การเข้าถึงเอกสารเหล่านี้มีให้จากส่วน ฝ่ายขาย).

การขายสินค้าและบริการ

เครดิต 004.1 - สำหรับมูลค่านอกงบดุลของสินค้าที่ขายโดยเงินต้น เดบิต 62.02 เครดิต 62.01 - สำหรับต้นทุนการรับล่วงหน้าจากผู้ซื้อ เดบิต 62.01 เครดิต 76.09 - สำหรับต้นทุนขายรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

เพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคล จำนวนเงินที่เกี่ยวข้องจะถูกบันทึกในทรัพยากรด้วย จำนวนเงิน NU Dtและ จำนวนเงิน NU Kt.

นอกจากนี้ยังมีการลงรายการในทะเบียนการสะสม ด้วยการมองเห็นการเคลื่อนไหว มากับต้นทุนการขายสินค้าฝากขาย

ในการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการจัดส่งสินค้าฝากขาย คุณต้องสร้างเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้วขึ้นอยู่กับเอกสาร การขายสินค้าและบริการ.

รายละเอียดเอกสารทั้งหมด ออกใบแจ้งหนี้แล้วสำหรับการดำเนินการจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติและในช่อง รหัสประเภทการดำเนินการต้องตั้งค่า 04 - สินค้า งาน บริการของเงินต้น.

เมื่อโพสต์เอกสาร รายการทางบัญชีและความเคลื่อนไหวในทะเบียนการสะสมจะไม่ถูกสร้างขึ้น การขายภาษีมูลค่าเพิ่มแต่จะมีเฉพาะรายการในทะเบียนข้อมูลเท่านั้น สมุดรายวันใบแจ้งหนี้.

การดำเนินงานสำหรับการขายสินค้าฝากขายในวันที่ 25 กรกฎาคม 2014 ให้กับผู้ซื้อ Plotnik+ LLC ได้รับการจัดทำอย่างเป็นทางการในลักษณะที่คล้ายกัน

รายงานต่อผู้ตราส่งเกี่ยวกับสินค้าที่ขาย

ในการคำนวณค่าคอมมิชชั่นเดือนกรกฎาคมและหักออกจากรายได้ของเงินต้น คุณต้องสร้างเอกสารอื่นในวันสุดท้ายของเดือน รายงานต่อคณะกรรมาธิการด้วยประเภทการดำเนินการด้านเอกสาร รายงานการขาย.

สามารถสร้างเอกสารที่ระบุตามเอกสารได้ การรับสินค้าและบริการจากเงินต้นและส่วนที่เป็นตารางบนแท็บ สินค้าและบริการสามารถกรอกได้อัตโนมัติโดยคลิกที่ปุ่ม เติมและเลือกตัวเลือก กรอกรายการขายตามสัญญา(ส่วนที่เป็นตารางของเอกสารเต็มไปด้วยสินค้าของเงินต้นที่ขายไปแล้ว แต่ยังไม่ได้แสดงในรายงานอื่น ๆ )

หลังจากกรอกบุ๊คมาร์คแล้ว สินค้าและบริการจะมีลักษณะเช่นนี้ - รูปที่ 5.

ข้าว. 5. รายงานต่อคณะกรรมการประจำเดือนกรกฎาคม แท็บ “สินค้าและบริการ”

เพื่อให้คอมมิชชั่นถูกหักออกจากเงินต้นทันทีบนแท็บ การคำนวณจำเป็นต้องตั้งค่าสถานะ ระงับค่านายหน้าจากรายได้ของเงินต้น.

หลังจากลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ค่าคอมมิชชันแล้ว ให้คั่นหน้า หลักเอกสาร รายงานต่อคณะกรรมาธิการจะอยู่ในรูปแบบต่อไปนี้ - รูปที่. 6.

ข้าว. 6. รายงานต่อคณะกรรมการประจำเดือนกรกฎาคม แท็บ “หลัก”

บนบุ๊กมาร์ก เงินสดให้ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับเงินทุนที่ได้รับจากผู้ซื้อ:

• ในความสัมพันธ์กับผู้ซื้อ NPO "Monolit" ในสนาม ประเภทรายงานการชำระเงินเลือกตัวเลือกการชำระเงิน ชดเชยล่วงหน้าและในทุ่งนา วันที่จัดงาน จำนวนเงิน % VAT, VATระบุวันที่และจำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ
• เกี่ยวข้องกับผู้ซื้อ Plotnik+ LLC ในภาคสนาม ประเภทรายงานการชำระเงินเลือกตัวเลือกการชำระเงิน การชำระเงินและในทุ่งนา วันที่จัดงาน จำนวนเงิน % VAT, VATระบุวันที่และจำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ

อันเป็นผลมาจากเอกสาร รายงานต่อคณะกรรมาธิการมีการสร้างธุรกรรมต่อไปนี้:

เดบิต 76.09 เครดิต 76.09 - สำหรับจำนวนเงินชดเชยค่าคอมมิชชันล่วงหน้า เดบิต 76.09 เครดิต 90.01.1 - สำหรับจำนวนรายได้จากค่าธรรมเนียมคอมมิชชั่นค้างจ่าย เดบิต 90.03 เครดิต 68.02 - สำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มค้างชำระจากค่าธรรมเนียมคอมมิชชั่น

เพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคล จำนวนเงินที่เกี่ยวข้องในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8 รุ่น 3.0 จะถูกบันทึกไว้ในแหล่งข้อมูลด้วย จำนวนเงิน NU Dtและ จำนวนเงิน NU Kt.

นอกจากนี้ รายการจะถูกจัดทำในทะเบียนการสะสมต่อไปนี้:

• ขายสินค้าและบริการของเงินต้น (เงินต้น)ด้วยการมองเห็นการเคลื่อนไหว การบริโภคต้นทุนการขายสินค้าฝากขาย
• การขายภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับจำนวนค่าคอมมิชชั่น

เอกสารที่โพสต์แล้ว ใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการขายสร้างขึ้นตามเอกสาร รายงานต่อคณะกรรมาธิการไม่สร้างรายการทางบัญชีและความเคลื่อนไหวในการลงทะเบียนการสะสม แต่เพียงสร้างรายการในการลงทะเบียนข้อมูลเท่านั้น สมุดรายวันใบแจ้งหนี้.

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากเงินต้น

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากเงินต้นจะดำเนินการตามเอกสาร รายงานต่อคณะกรรมาธิการลงวันที่ 31 กรกฎาคม 2557 คลิกที่ปุ่ม สร้างตามในเมนูแนวตั้งที่ขยาย คุณต้องเลือกตัวเลือก ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วพร้อมทิวทัศน์ ใบแจ้งหนี้สำหรับการรับ. ในเอกสารที่เปิดขึ้นคุณจะต้องตรวจสอบการกรอกข้อมูลในฟิลด์และแก้ไขดังต่อไปนี้ (รูปที่ 7):

• ในสนาม เลขที่ใบแจ้งหนี้และ จากระบุหมายเลขและวันที่ในใบแจ้งหนี้ของเงินต้น
• ในสนาม ได้รับระบุวันที่รับใบแจ้งหนี้ของเงินต้นตามจริง
• ในทุ่งนา คู่สัญญาและ ข้อตกลงต้องระบุเงินต้นและข้อตกลงกับเงินต้น
• สาขา จำนวนเงิน % ภาษีมูลค่าเพิ่มและ ภาษีมูลค่าเพิ่มต้องกรอกตามข้อมูลจากใบแจ้งหนี้ของเงินต้น
• ในสนาม รหัสประเภทการดำเนินการจำเป็นต้องตั้งค่า 04 (สินค้า งาน บริการของเงินต้น).

ข้าว. 7. การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากเงินต้น

ใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่ครั้งที่สองจากเงินต้นจำนวน 30,500.00 รูเบิลลงวันที่ 25 กรกฎาคม 2014 ได้รับการลงทะเบียนในลักษณะเดียวกัน

เมื่อโพสต์เอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับสำหรับการรับรายการทางบัญชีและความเคลื่อนไหวในการลงทะเบียนการสะสมจะไม่ถูกสร้างขึ้น แต่จะมีเพียงรายการเท่านั้นที่จะถูกสร้างในการลงทะเบียนข้อมูล สมุดรายวันใบแจ้งหนี้.

ดังนั้น ใบแจ้งหนี้ที่ออกใหม่จากเงินต้นจึงไม่ได้ลงทะเบียนในสมุดบัญชีการซื้อ แต่จะแสดงให้เห็นเฉพาะในส่วนที่ 2 ของวารสารการรับและออกใบแจ้งหนี้เท่านั้น

การหักภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้รับล่วงหน้า

เนื่องจากไม่ได้โอนค่าคอมมิชชั่นล่วงหน้าจริงเนื่องจากขาดเอกสารจดทะเบียนล่วงหน้าในระบบบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มการดำเนินการตามกฎระเบียบ การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อบันทึกสมุดซื้อบนแท็บโดยอัตโนมัติ ได้รับเงินทดรองจะไม่ก่อตัว

เพื่อให้สะท้อนถึงการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าคอมมิชชันที่ถูกหักไว้เป็นเงินทดรองจ่าย วิธีที่ง่ายที่สุดคือใช้เอกสาร การสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อการหักลดหย่อนโดยสร้างตามใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าสำหรับค่าคอมมิชชัน

ในเอกสารที่เปิดอยู่บนแท็บ หลัก(รูปที่ 8) คุณต้องระบุวันที่หัก (31 กรกฎาคม 2014) และตรวจสอบธงต่อไปนี้ด้วย: ใช้เป็นรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ สร้างการโพสต์; ใช้เอกสารการชำระเงินเป็นใบแจ้งหนี้.

ข้าว. 8. เอกสาร “สะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อการหักลดหย่อน”

บุ๊กมาร์ก สินค้าและบริการจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติด้วยข้อมูลของใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการชำระค่าคอมมิชชั่นล่วงหน้า

อันเป็นผลมาจากเอกสาร การสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อการหักลดหย่อนมีการสร้างสายไฟต่อไปนี้:

เดบิต 68.02 เครดิต 76.AB - สำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าธรรมเนียมคอมมิชชันชดเชย

นอกจากนี้ยังมีการทำรายการในทะเบียนการสะสมสำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เครดิต การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม.

การตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา

หลังจากลงทะเบียนธุรกรรมเพื่อรับเงินทุนจาก Plotnik+ LLC และการโอนเงินไปยังเงินต้น คุณสามารถตรวจสอบได้ว่าไม่มีหนี้จากผู้ซื้อต่อตัวแทนค่านายหน้า และไม่มีหนี้จากตัวแทนค่าคอมมิชชันต่อเงินต้น ในการดำเนินการนี้ จำเป็นต้องสร้าง เช่น งบดุลสำหรับบัญชี 62 "การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า" และ 76.09 "การชำระหนี้อื่น ๆ กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ"

“ รายงานของตัวแทนค่าคอมมิชชั่น (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขาย” ใช้เพื่อสะท้อนถึงขั้นตอนสุดท้ายของการซื้อขายค่าคอมมิชชั่นในระบบ 1C:Enterprise - การป้อนข้อมูลจากรายงานที่ได้รับของตัวแทนค่าคอมมิชชั่นลงใน 1C เกี่ยวกับธุรกรรมที่ทำโดยเขาเพื่อประโยชน์ของ เงินต้น เอกสารนี้ช่วยให้คุณ:

• บันทึกยอดขายที่ทำโดยตัวแทนค่าคอมมิชชั่น
• กำหนดค่าธรรมเนียมคอมมิชชั่นและขั้นตอนการคำนวณ

จะหาเอกสารได้ที่ไหน

รายชื่อรายงานตัวแทนค่าคอมมิชชันสามารถพบได้ในส่วน "การขาย" ของแผงการนำทางโดยใช้ลิงก์ "รายงานการขายของตัวแทนค่าคอมมิชชั่น"

สามารถป้อนเอกสารใหม่ด้วยตนเองหรือสร้างตาม "การขายสินค้า (บริการ)" จากนั้นข้อมูลการขาย (สินค้า ปริมาณ ราคา ฯลฯ) จะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ

ข้อมูลพื้นฐาน

ข้อมูลทั่วไปในรายงานของตัวแทนค่าคอมมิชชันจะถูกป้อนลงในแท็บ "หลัก" ประกอบด้วยข้อมูลต่อไปนี้:

• ตัวเลขและวันที่ (รวมและกำหนดไว้ใน 1C)
• องค์กรที่มุ่งมั่น;
• ตัวแทนค่านายหน้าคู่สัญญา;
• ข้อตกลงค่าคอมมิชชั่น (ไม่สามารถระบุสัญญาประเภทอื่นยกเว้น "กับตัวแทนค่าคอมมิชชัน" ในเอกสารนี้ได้)
• ข้อมูลสรุปเกี่ยวกับการจัดส่งและการคืนสินค้า (สร้างขึ้นโดยอัตโนมัติตามข้อมูลจากแท็บ "การขาย" และ "การคืนสินค้า")
• ข้อมูลค่าคอมมิชชั่น

หากข้อมูลเกี่ยวกับขั้นตอนการคำนวณค่าคอมมิชชั่นรวมอยู่ในไดเรกทอรี "ข้อตกลงคู่สัญญา" ข้อมูลเหล่านั้นจะถูกแทรกลงในเอกสารที่ระบุข้อตกลงนี้โดยอัตโนมัติ

คำแนะนำ: กรอกหนังสืออ้างอิงให้ครบถ้วนที่สุด ซึ่งจะช่วยลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดและประหยัดเวลาในการป้อนข้อมูลลงในเอกสารในอนาคต

หากไดเรกทอรี "ข้อตกลงของผู้รับเหมา" ไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับขั้นตอนการคำนวณค่าตอบแทนของตัวแทนค่าคอมมิชชั่นหรือในบางกรณีค่าตอบแทนนี้จะถูกคำนวณแตกต่างจากที่ระบุไว้ในสัญญา ขั้นตอนการคำนวณค่าตอบแทนสามารถเปลี่ยนแปลงได้ด้วยตนเองโดยตรง ในเอกสาร

ข้อมูลการขายและการคืนสินค้า

ข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าที่ขายโดยคนกลางจะแสดงอยู่ในตารางในแท็บ "การขาย" ข้อมูลถูกจัดกลุ่มเป็นตาราง:

• โดยลูกค้า
• สำหรับสินค้าและบริการที่จำหน่าย

ตารางผู้ซื้อคือตารางการขายจริงๆ สามารถกรอกได้โดยเลือกการใช้งาน (โดยใช้ปุ่ม "เพิ่ม") จากรายการ ในกรณีนี้ ระบบการตั้งชื่อทั้งหมดที่ระบุในการขายจะรวมอยู่ในตารางสินค้า

แถวในตารางผลิตภัณฑ์เชื่อมโยงกับแถวในตารางการขาย ดังนั้นคุณสามารถเพิ่มแถวใหม่ลงในตารางนี้ได้เฉพาะเมื่อเลือกแถวในตารางการขายเท่านั้น หากมีการจัดหาสินค้าเดียวกันให้กับผู้ซื้อหลายรายหรือผู้ซื้อรายเดียวหลายครั้ง สินค้าดังกล่าวจะถูกระบุในตารางผลิตภัณฑ์จำนวนครั้งที่สอดคล้องกัน หนึ่งบรรทัดสำหรับการขายแต่ละครั้ง

ในทำนองเดียวกัน บนแท็บ "การคืนสินค้า" จะมีการป้อนข้อมูลการคืนผลิตภัณฑ์จากลูกค้าปลายทาง

สำคัญ! หากมีการกรอกฟิลด์ "เอกสารการขาย" บนแท็บ "การส่งคืน" มูลค่าทางบัญชีเมื่อส่งคืนจะถูกกำหนดโดยอัตโนมัติ มิฉะนั้นคุณจะต้องระบุด้วยตนเอง

คุณสมบัติของการตั้งถิ่นฐานกับเงินต้น

หน้าที่ของคนกลางอาจรวมถึง "การสนับสนุน" เต็มรูปแบบของธุรกรรมที่เขาดำเนินการ (การสรุปสัญญา การขนส่งสินค้า การรับการชำระเงิน) และเพียงส่วนหนึ่งของความรับผิดชอบเหล่านี้ - ตัวอย่างเช่น ตัวแทนเพียงสรุปข้อตกลงการจัดหา แต่การจัดส่ง ดำเนินการโดยเงินต้น และชำระเงินให้กับบัญชีที่ผูกพันด้วย

แท็บ "เงินสด" มีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนถึงกรณีที่เงินต้นได้รับการชำระเงินค่าสินค้าหรือบริการที่ขายโดยตรง เงินที่ได้รับจากผู้ซื้อจะถูกป้อนลงในตารางโดยระบุวัตถุประสงค์ ("ล่วงหน้า" "การชำระเงิน" และ "การชดเชยล่วงหน้า") จากนั้นตามข้อมูลนี้ เงินต้นจะส่งรายงานการชำระเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อไปยังตัวแทน

สำคัญ! หลังจากที่เงินต้นได้รับใบแจ้งยอดเงินแล้ว ภาระผูกพันในการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจะส่งผ่านไปยังเงินต้น

แท็บนี้ยังใช้หากตัวแทนรายงานธุรกรรมที่เขาดำเนินการเสร็จสิ้นและการชำระเงินล่วงหน้าที่เขาได้รับก่อนที่จะจัดส่งไปยังผู้ซื้อ

การโพสต์เอกสาร

เมื่อดำเนินการ “รายงานตัวแทนคณะกรรมการ” จะมีการสร้างธุรกรรมสองประเภท:

• สำหรับการส่งมอบสินค้าและ - สำหรับบัญชีสินค้า การชำระหนี้ร่วมกันกับผู้ซื้อ ภาษีมูลค่าเพิ่ม และค่าใช้จ่ายในการขาย (ซึ่งรวมถึงค่าคอมมิชชั่น)
• ตามการคำนวณค่าคอมมิชชั่น หากค่าคอมมิชชั่นถูกหักออกจากรายได้

สำคัญ! ในการบัญชี เมื่อขายภายใต้ข้อตกลงค่าคอมมิชชัน ขอแนะนำให้ใช้บัญชี 62 สำหรับผู้ซื้อขั้นสุดท้ายและบัญชี 60 สำหรับการชำระหนี้กับคนกลาง ค่าธรรมเนียมคอมมิชชั่นจากสถานประกอบการค้าเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายในการซื้อขายที่แสดงในบัญชี 44

เคล็ดลับ: คุณสามารถดูเอกสารธุรกรรมที่สร้างขึ้นได้โดยการคลิกปุ่ม "Dt/Kt" บนแผงคำสั่งของแบบฟอร์ม หรือโดยการเลือกการดำเนินการ "การเคลื่อนย้ายเอกสาร" ในเมนูแบบฟอร์ม "เพิ่มเติม"

จะทำอย่างไรต่อไป

การรับรายงานจากตัวแทนยังไม่เสร็จสิ้นกิจกรรมภายใต้ข้อตกลงค่าคอมมิชชั่น - อาจตามมาด้วยการชำระค่าคอมมิชชั่นด้วย เอกสารที่เกี่ยวข้อง ("การรับเข้าบัญชีกระแสรายวัน", "การรับเงินสด" - เมื่อรับรายได้, "คำสั่งจ่ายเงิน", "การตัดเงินจากบัญชีกระแสรายวัน", "การถอนเงินสด" - เมื่อชำระค่าคอมมิชชั่น) ไม่จำเป็นต้องป้อนด้วยตนเอง สามารถสร้างได้ตามรายงานของกรรมาธิการ

การซื้อขายค่าคอมมิชชั่นหมายความว่าบุคคลหนึ่ง (ตัวการ) มอบหมายให้บุคคลอื่น (ตัวแทนค่าคอมมิชชั่น) ขายสินค้าของตนโดยมีค่าธรรมเนียมตามสัญญา

คุณสมบัติพิเศษของการซื้อขายแบบคอมมิชชั่นคือสินค้าไม่ตกเป็นทรัพย์สินของผู้ขาย เมื่อลงทะเบียน สินค้าจะถูกสะท้อนและเริ่มแสดงอยู่ในบัญชีนอกงบดุล

มาดูกันว่ากระบวนการซื้อขายคอมมิชชันสามารถแสดงได้อย่างไร

เพื่อสะท้อนถึงการยอมรับสินค้าสำหรับค่าคอมมิชชัน โปรแกรมจะใช้เอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน: สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชัน" หากต้องการสร้างเอกสาร ให้ไปที่เมนู "การซื้อ" เมนูย่อย (ลิงก์) "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ ใบแจ้งหนี้)" ในหน้าต่างที่มีรายการเอกสารให้คลิกปุ่ม "ใบเสร็จรับเงิน" รายการแบบเลื่อนลงจะเปิดขึ้นโดยคุณต้องเลือก "ผลิตภัณฑ์ บริการ ค่าคอมมิชชั่น" หน้าต่างสำหรับสร้างเอกสารใหม่จะเปิดขึ้น

เราเลือกองค์กรหากโปรแกรมเก็บบันทึกสำหรับหลายองค์กร เราระบุคลังสินค้าที่จะจัดเก็บสินค้าที่ได้รับ ในฟิลด์คู่สัญญา ให้เลือกเงินต้น

ฉันอยากจะพูดแยกกันเกี่ยวกับอุปกรณ์ประกอบฉาก "สัญญา" ความจริงก็คือใบรับรองสำหรับเอกสารระบุว่าเพื่อระบุว่าสินค้าได้รับการยอมรับสำหรับค่าคอมมิชชั่นคุณต้องเลือกประเภทการดำเนินการ "ซื้อค่าคอมมิชชั่น" ที่จริงแล้วเอกสารไม่มีการดำเนินการประเภทใดเลย แม่นยำยิ่งขึ้น มีและเราเลือกแล้ว - "สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชั่น"

ตอนนี้เราต้องทำให้โปรแกรมเข้าใจว่านี่คือค่าคอมมิชชั่น นี้จะกระทำผ่านสัญญา จำเป็นต้องสร้างข้อตกลงกับคู่สัญญาในรูปแบบ "โดยมีเงินต้น (เงินต้น) ขาย" คลิกลูกศรลงในช่อง "ข้อตกลง" และเลือก "สร้าง" (หรือลิงก์ "แสดงทั้งหมด" แล้วคลิกปุ่ม "สร้าง" ในแบบฟอร์มรายการ) เราสร้างและแทรกข้อตกลงค่าคอมมิชชั่น ในกรณีนี้เอกสารจะสะท้อนถึงการดำเนินการรับสินค้าเพื่อรับค่าคอมมิชชั่นอย่างถูกต้องเท่านั้น

หมายเหตุ: มีเงื่อนไขอีกประการหนึ่ง - สำหรับการซื้อขายค่าคอมมิชชัน จำเป็นต้องสร้างการ์ดผลิตภัณฑ์แยกต่างหากด้วย "ผลิตภัณฑ์ที่ได้รับค่าคอมมิชชัน"

เรากรอกส่วนที่เป็นตารางด้วยสินค้าที่ยอมรับ วิธีที่สะดวกที่สุดคือการใช้ปุ่ม "เลือก"

นี่คือตัวอย่างเอกสารที่เสร็จสมบูรณ์:

รับบทเรียนวิดีโอ 267 บทเรียนบน 1C ฟรี:

ตอนนี้คุณสามารถโพสต์เอกสาร 1C และดูว่าเอกสารดังกล่าวสะท้อนให้เห็นในการบัญชีอย่างไร คลิกปุ่ม "ผ่าน" จากนั้นคลิกปุ่ม หน้าต่างที่มีการโพสต์จะเปิดขึ้น:

จะเห็นได้ว่าสินค้ามาถึงบัญชีนอกงบดุล 004.01 - "สินค้าที่ได้รับค่าคอมมิชชั่น (ยอมรับในคลังสินค้า)"

ขายสินค้าที่ได้รับการยอมรับจากค่าคอมมิชชั่น

หากต้องการสร้างเอกสารการขาย ให้ไปที่เมนู "การขาย" จากนั้นเลือก "การขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" คลิกปุ่ม "ขาย" และเลือก "สินค้า บริการ ค่าคอมมิชชัน"

เราเตรียมเอกสารตามปกติ:

หลังจากดำเนินการธุรกรรมต่อไปนี้ควรถูกสร้างขึ้น:

เราเห็นว่านอกเหนือจากการผ่านรายการที่แสดงการชำระหนี้กับผู้ซื้อแล้ว เอกสารยังสร้างการผ่านรายการสำหรับการตัดสินค้าออกจากบัญชี 004.01

รายงานต่อคณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) เกี่ยวกับการขายในการบัญชี 1C

เอกสารจะถูกสร้างขึ้นในส่วน "การจัดซื้อ" ตามด้วยลิงก์ "รายงานถึงผู้ว่าจ้าง" คุณสามารถสร้างเอกสารได้ตามปกติโดยคลิกปุ่ม "สร้าง" และกรอกรายละเอียดที่จำเป็นหรือทำด้วยวิธีที่ง่ายกว่าก็ได้ เราจะสร้างเอกสารนี้โดยป้อนตามเอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้")

กลับไปที่เอกสารใบเสร็จที่เราสร้างไว้ก่อนหน้านี้แล้วคลิกปุ่ม "สร้างตาม" ในนั้น ในรายการแบบเลื่อนลง เลือก “รายงานต่อคณะกรรมาธิการ” เอกสารใหม่ “รายงานถึงอาจารย์ใหญ่” จะถูกสร้างขึ้น รายละเอียดพื้นฐานจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติตามเอกสารใบเสร็จรับเงิน

องค์กรของเราเป็นผู้ชำระ VAT ดังนั้นเราจะระบุบัญชี VAT: 90.03

เนื่องจากค่าคอมมิชชั่นของเราคือรายได้ คุณควรกรอกรายละเอียด “บัญชีรายได้” - 90.01.1 เรามาเลือกบริการค่าตอบแทน "ค่าคอมมิชชัน" จากไดเร็กทอรี "ระบบการตั้งชื่อ" และส่วนย่อย "บริการ"

นี่คือตัวอย่างการกรอกแท็บ "หลัก":