Konsep “penyesuaian” sendiri mengandung arti adanya perubahan pada beberapa data. Kami akan melihat perubahan data dalam akuntansi PPN di 1C 8.3 menggunakan konfigurasi “Akuntansi Perusahaan” sebagai contoh.

Ada dua opsi di sini: menggunakan “Faktur Penyesuaian” (CAI) atau mengoreksi data yang dimasukkan secara salah. Dalam banyak hal, tindakan pengguna dalam kasus ini serupa, tetapi kami akan melihat secara detail cara bekerja di 1C dengan KSF, serta bagaimana mencerminkan koreksi langsung kesalahan PPN.

CSF dikeluarkan oleh penjual kepada pembeli jika terjadi perubahan harga dan (atau) jumlah barang (pekerjaan, jasa). Syarat penting adalah bahwa perubahan tersebut harus disepakati antara para pihak yang bertransaksi. Maka tidak perlu menyerahkan pengembalian PPN yang diperbarui, dan CSF (misalnya, dokumen penyesuaian untuk pengiriman) tercermin dalam akuntansi pada periode ketika dokumen tersebut dibuat (dari penjual) dan diterima (dari pembeli).

Ada dua jenis penyesuaian – menaikkan atau menurunkan harga pokok penjualan. Seorang akuntan lebih sering harus menghadapi situasi penurunan nilai, misalnya ketika menerapkan diskon retro.

Perlakuan akuntansinya adalah sebagai berikut:

Dari pembeli:

• Penurunan nilai - di buku penjualan;
• Peningkatan nilai ada di buku pembelian.

Dari penjual:

• Mengurangi biaya - di buku pembelian;
• Kenaikan nilainya ada di buku penjualan.

Sebelum berlakunya Keputusan Pemerintah Rusia No. 952 tanggal 24 Oktober 2013, Penjual, ketika biaya pengiriman meningkat, harus menyerahkan pernyataan yang diperbarui untuk periode pengiriman. Banyak sumber di Internet yang masih menyarankan prosedur ini, tetapi sudah tidak relevan lagi. Klarifikasi PPN disampaikan apabila ditemukan kesalahan, dan perubahan harga yang disepakati bukan merupakan kesalahan.

Mari kita perhatikan proses mencerminkan CSF dalam program akuntansi 1C, pertama dari pembeli, kemudian dari penjual.

Faktur penyesuaian dalam 1C dari pembeli

Contoh 1. Pembeli menerima SF dari Penjual pada kuartal pertama sebesar 118.000 rubel, termasuk. PPN 18.000 gosok. Pada kuartal kedua, para pihak sepakat untuk menurunkan harga sebesar 10%. Pada kuartal kedua, penjual menawarkan CSF sejumlah 106.200 rubel. termasuk. PPN 16.200 gosok.

Dalam dokumen penyesuaian, kami menggunakan tincture untuk menunjukkan urutan perubahan yang tercermin. Di sini harus ditunjukkan bahwa penyesuaian dilakukan berdasarkan kesepakatan (jenis operasi juga dapat berupa koreksi kesalahan, lebih lanjut tentang itu nanti).

Pada tab “Utama”, biarkan pengaturan “Pulihkan PPN di buku penjualan”. Selain itu, tergantung situasinya, kami dapat mengubah opsi untuk mencerminkan penyesuaian - di semua bagian akuntansi atau hanya untuk PPN. Kami memilih opsi pertama, lalu entri akuntansi dibuat.

Mari kita ubah kondisinya: sekarang kita perlu menaikkan biaya masuk. Algoritma tindakannya serupa dalam banyak hal, hanya data yang tercermin dalam buku pembelian. Oleh karena itu, hapus centang pada kotak untuk mencerminkan penyesuaian dalam buku penjualan.

Isi bagian tabel pada tab “Produk”. Kami menaikkan harga, jumlah sisanya akan dihitung ulang secara otomatis.

Untuk mencerminkan data dalam buku pembelian, isi dokumen “Membuat entri buku pembelian.” Ini dihasilkan secara otomatis dengan mengklik tombol “Isi dokumen”. Dokumen ini memiliki beberapa tab; penyesuaian kami tercermin dalam tab “Nilai yang Diperoleh”.

Dokumen tersebut berisi transaksi dan catatan register PPN, yang menjadi dasar kita membuat buku pembelian.

Mari kita ambil yang sama Contoh 1 Kami hanya akan menampilkan refleksinya dari penjual.

Kami memiliki dokumen utama dan SF untuk implementasi.

Harga jual akan kami turunkan, sisanya dihitung ulang secara otomatis.

Selanjutnya, untuk mencerminkan penyesuaian dalam pelaporan yang diatur, entri buku besar pembelian harus dibuat. Tombol "Isi dokumen" secara otomatis menghasilkannya, data dari contoh ditampilkan pada tab yang didedikasikan untuk mengurangi biaya penjualan.

Sekarang Anda dapat melihat datanya di buku pembelian.

Opsi penyesuaian selanjutnya adalah penjual menaikkan harga. Algoritmenya sebagian besar serupa; CSF tercermin dalam buku penjualan.

Koreksi faktur di 1C

Selain itu, kami akan mempertimbangkan pertanyaan tentang apa yang harus dilakukan jika data perlu diubah jika terjadi kesalahan. Kemudian CSF tidak diterapkan, tetapi koreksi dilakukan, yang harus tercermin dalam daftar tambahan buku pembelian atau penjualan, tergantung pada situasinya, dan kemudian deklarasi yang diperbarui dibuat dan diserahkan.

Jika Anda tidak perlu membatalkan SF, tetapi Anda perlu melakukan beberapa koreksi, maka pada dokumen untuk koreksi data Anda harus memilih opsi “Koreksi dokumen utama”. Mari kita tunjukkan contoh koreksi data implementasi.

Kami mendaftarkan SF dan melihat buku penjualan. Saat membuat buku penjualan, kami melihat tidak ada data untuk kuartal kedua.

Dan untuk yang pertama, daftar tambahan muncul, di mana SF yang salah dibatalkan dan SF yang benar ditampilkan.

Kami telah mempertimbangkan untuk memperbaiki kesalahan ketika harga penjual naik; dalam opsi salah lainnya, ketika memperhitungkan penjual dan pembeli, Anda harus dipandu oleh logika tindakan yang dijelaskan di CSF di atas.

Kami berharap panduan ini akan membantu Anda dengan cepat mengetahui cara menyesuaikan PPN di 1C dengan benar.

Tindakan berikut harus dilakukan:

Alasan

Undang-undang tidak menjelaskan tata cara pembatalan. Pada saat yang sama, kebutuhan untuk membatalkan faktur cukup sering muncul dalam praktiknya.

Misalnya, kontraktor mengirimkan sertifikat penyelesaian kepada pelanggan dan menerbitkan faktur pada bulan Maret. Namun pelanggan tidak menerima pekerjaan yang dilakukan dan menuntut agar kekurangannya diperbaiki. Pelanggan menandatangani akta pada bulan November.

Dalam situasi di atas, faktur yang diterbitkan pada bulan Maret tidak diterbitkan dengan benar. Faktur harus diterbitkan hanya pada bulan November, setelah pelanggan menerima pekerjaan tersebut.

Faktur yang diterbitkan secara tidak benar tersebut harus dibatalkan. Namun, seperti yang sudah saya kemukakan, prosedur pembatalan invoice belum ditetapkan. Dengan demikian, Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 26 Desember 2011 N 1137 menyetujui Formulir dan aturan pengisian (pemeliharaan) dokumen yang digunakan dalam perhitungan pajak pertambahan nilai. Dokumen ini menjelaskan prosedur untuk memperbaiki faktur. Namun, ketika mengoreksi invoice, nomor atau tanggalnya tidak dapat diubah. Oleh karena itu, dalam situasi yang sedang dipertimbangkan, koreksi faktur tidak mungkin dilakukan.

Dokumen yang sama berbicara tentang pembatalan entri dalam buku penjualan dan buku pembelian. Tapi Anda harus setuju. bahwa ini tidak sama dengan membatalkan faktur.

Sebagai hasilnya, kita dapat berbicara tentang praktik yang sudah mapan dalam menggunakan pembatalan faktur, yang diterima oleh otoritas pajak.

1) Penjual harus memberikan pemberitahuan tertulis kepada pembeli bahwa ia membatalkan faktur.

Dokumen tertulis ini harus menunjukkan faktur mana yang dibatalkan (nomor, tanggal), berdasarkan perjanjian yang mana.

Komunikasi tertulis menyatakan bahwa faktur diterbitkan karena kesalahan dan penjual telah menghapus faktur dari buku besar penjualan. Harus dinyatakan secara eksplisit bahwa penjual merekomendasikan agar faktur buku besar pembelian ini dikecualikan.

2) Penjual mencatat pembatalan faktur dalam buku besar penjualan

Tata cara koreksi buku penjualan secara keseluruhan dijelaskan dalam Lampiran 5 Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 26 Desember 2011 N 1137.

Apabila suatu faktur dibatalkan sebelum masa pajak berakhir, maka faktur tersebut dicatat kembali dengan tanda minus pada buku besar penjualan.

Jika suatu faktur dibatalkan setelah masa pajak berakhir, maka faktur tersebut dicatat pada lembar tambahan dalam buku penjualan untuk periode penerbitan faktur yang salah tersebut.

3) Pembeli mencatat pembatalan faktur dalam buku besar pembelian

Apabila suatu faktur dibatalkan sebelum masa pajak berakhir, maka faktur tersebut dicatat kembali dengan tanda minus pada buku besar pembelian.

Jika suatu faktur dibatalkan setelah masa pajak berakhir, maka faktur tersebut dicatat pada lembar tambahan dalam buku pembelian untuk periode penerbitan faktur yang salah tersebut.

Setelah itu, wajib pajak harus menyampaikan SPT perubahan yang mencerminkan perubahan di atas.

Layanan Pajak Federal Federasi Rusia mengonfirmasi keabsahan prosedur pembatalan faktur di atas (Surat Layanan Pajak Federal Federasi Rusia tertanggal 30 April 2015 N BS-18-6/499@). Selain itu, dalam surat ini, Layanan Pajak Federal Federasi Rusia menyatakan bahwa mereka menganggap tidak tepat untuk menetapkan prosedur pembatalan faktur dalam undang-undang, karena mereka tidak melihat adanya masalah dalam penggunaan pembatalan dalam praktiknya.

Selain itu

Dokumen yang menjadi dasar bagi pembeli untuk menerima jumlah PPN yang disajikan oleh penjual untuk dipotong.

Kami memulai serangkaian pelajaran tentang bekerja dengan PPN di 1C: Accounting 8.3 (edisi 3.0).

Hari ini kita akan melihat topik: “Faktur yang dikoreksi.”

Sebagian besar materi akan dirancang untuk akuntan pemula, tetapi akuntan berpengalaman juga akan menemukan sesuatu untuk diri mereka sendiri.

Izinkan saya mengingatkan Anda bahwa ini adalah pelajaran, sehingga Anda dapat mengulangi langkah saya dengan aman di database Anda (sebaiknya salinan atau pelatihan).

Jadi mari kita mulai.

Sedikit teori

Berbeda dengan invoice korektif, invoice yang dikoreksi digunakan untuk memperbaiki kesalahan yang dilakukan saat mengisi invoice asli.

Koreksi dilakukan hanya jika ditemukan kesalahan pengisian, misalnya:

• kesalahan ketik,
• detail yang salah,
• tarif pajak tercampur.

Faktur yang dikoreksi dibuat oleh penjual dalam 2 salinan, salah satunya tetap menjadi miliknya, dan yang kedua ditransfer ke pembeli.

Nomor dan tanggal faktur yang dikoreksi sepenuhnya sesuai dengan dokumen utama, tetapi juga menunjukkan nomor dan tanggal koreksi.

Koreksi diberi nomor dalam faktur utama dari 1 hingga tak terbatas.

Mari kita lihat kemungkinan situasi dengan menggunakan contoh.

Perbaikan sisi penjual

Pada tanggal 1 Januari 2016, kami (PPN LLC) mengirimkan 2 AC ke Pembeli LLC dengan harga masing-masing 15.000 rubel (termasuk PPN).

Pada saat yang sama, kami mengeluarkan faktur utama No. 1 tanggal 01/01/2016 kepada pembeli, di mana kami salah ketik, menunjukkan 3 AC, bukan dua.

Kami menerbitkan faktur awal

Buka bagian “Penjualan”, item “Penjualan (akta, faktur)”:

Buat dan isi dokumen baru “Penjualan (barang)”:

Kami melaksanakannya, dan kemudian menerbitkan faktur (tombol di bagian bawah dokumen):

Kesalahan ditemukan pada masa pajak yang sama (oleh penjual)

Kami menemukan kesalahan kami pada 10 Januari, setelah menerbitkan faktur koreksi No. 1 (koreksi 1) kepada pembeli tertanggal 01/01/2016 (koreksi 10/01/2016).

Kami menerbitkan faktur yang diperbaiki dalam masa pajak yang sama (dari penjual)

Sekali lagi buka bagian “Penjualan”, pilih “Penjualan (akta, faktur)”:

Pilih implementasi yang dibuat sebelumnya dengan tombol kiri mouse, lalu pilih item “Buat berdasarkan” (dapat disembunyikan di item “Lainnya”) dan kemudian item “Sesuaikan implementasi”:

Isikan penyesuaian pelaksanaan:

Harap perhatikan beberapa poin:

• Jenis operasi "Koreksi dokumen utama".
• Koreksi No. 1 tanggal 10 Januari 2016.
• Kuantitas 2.

Kami memposting dokumen dan menerbitkan faktur yang diperbaiki (tombol di bagian bawah dokumen):

Kami melihat buku penjualan dalam masa pajak yang sama (dari penjual)

Kami membuat buku penjualan untuk kuartal pertama:

Dan kita melihat bahwa invoice utama telah dibatalkan (dengan metode pembalikan):

Faktur yang telah diperbaiki dimasukkan ke dalam buku penjualan:

Pada saat yang sama, nomor dan tanggal koreksi juga ditunjukkan:

Kesalahan ditemukan pada masa pajak lain (pada penjual)

Kami menemukan kesalahan kami pada tanggal 1 April, setelah menerbitkan faktur koreksi No. 1 (koreksi 1) kepada pembeli tertanggal 01/01/2016 (koreksi 01/04/2016).

Kami menerbitkan invoice yang telah diperbaiki dengan skema yang sama (seperti di atas), hanya dengan tanggal 01/04/2016:

Dalam hal ini (menerbitkan faktur koreksi pada masa pajak yang berbeda), koreksi dilakukan melalui lembar tambahan buku penjualan triwulan I.

Pembukaan buku penjualan triwulan 1:

Klik pada "Tampilkan pengaturan":

Centang kotak "Hasilkan lembar tambahan" untuk periode saat ini:

Kami membuat buku penjualan dan, alih-alih bagian utama, menunjukkan “Lembar tambahan untuk kuartal pertama tahun 2016”:

Berikut pembatalan invoice asli:

Dan berikut invoice yang telah diperbaiki dengan mencantumkan nomor dan tanggal koreksi:

Perbaikan dari sisi pembeli

Pada tanggal 1 Januari 2016, kami (PPN LLC) menerima 2 AC dari Pemasok LLC dengan harga masing-masing 15.000 rubel (termasuk PPN).

Pada saat yang sama, kami menerima faktur utama No. 1 tanggal 01/01/2016, di mana ada kesalahan ketik (3 AC ditunjukkan, bukan 2).

Memasukkan faktur awal

Buka bagian “Pembelian”, “Kwitansi (akta, faktur)”:

Buat dan isi dokumen baru “Kwitansi (barang)”:

Kami mendaftarkan faktur utama di bagian bawah dokumen:

Kesalahan ditemukan dalam masa pajak yang sama (oleh pembeli)

Penjual mengetahui kesalahannya pada tanggal 10 Januari dengan menerbitkan kepada kami (pembeli) faktur koreksi No. 1 (koreksi 1) tanggal 01/01/2016 (koreksi 10/01/2016).

Kami memasukkan invoice yang sudah diperbaiki pada masa pajak yang sama (dari pembeli)

Sekali lagi buka bagian “Pembelian”, “Kwitansi (akta, faktur)”:

Pilih tanda terima yang dibuat sebelumnya dengan tombol kiri mouse, lalu pilih item “Buat berdasarkan” (dapat disembunyikan di item “Lainnya”) dan kemudian item “Penyesuaian Tanda Terima”:

Kami mengisi penyesuaian tanda terima sebagai berikut:

Pada tab "Produk", tunjukkan jumlah yang benar:

Kami memposting dokumen dan mendaftarkan faktur yang diperbaiki:

Kami membuat entri di buku pembelian dalam masa pajak yang sama (dari pembeli)

Buka bagian "Operasi" dan pilih "Asisten Akuntansi PPN":

Kami menunjukkan periode "kuartal pertama" dan kemudian membuka pembentukan entri buku besar pembelian.

Untuk kuartal pertama tanggal 15, penjualan jasa dilakukan, faktur telah diterbitkan, tetapi penjualan ini tidak diterima oleh Pelanggan, sehingga harus dibatalkan, tetapi tidak mungkin menghapus dokumen-dokumen ini dari program akuntansi begitu saja, karena penomoran faktur secara berurutan, tindakan akan terganggu.... Bagaimana cara melakukannya dengan benar?

Faktur harus dibatalkan. Untuk melakukan ini, isi lembar tambahan ke buku penjualan untuk periode di mana kesalahan terjadi, dan catat di dalamnya jumlah pengiriman dan pajak untuk faktur yang diterbitkan secara salah dengan tanda minus.

Dasar pengenaan pajak PPN harus disesuaikan. Karena faktur yang diterbitkan termasuk dalam jumlah total penjualan untuk masa pajak, pajak dibebankan secara berlebihan atas jumlah ini. Ini berarti bahwa organisasi telah membayar lebih. Oleh karena itu, perlu dilakukan penyesuaian basis pajak dan perhitungan ulang pajaknya. Dan, meskipun kesalahan tersebut menyebabkan kelebihan pembayaran PPN, dalam situasi ini perlu untuk menyerahkan pernyataan yang diperbarui ke kantor pajak.

Alasan untuk posisi ini diberikan di bawah ini dalam materi Sistem Glavbukh

Situasi:Apa yang harus dilakukan organisasi penjual jika organisasi tersebut salah menerbitkan dua faktur untuk transaksi yang sama? Hal itu diketahui setelah mengajukan SPT PPN.

Anda harus menyesuaikan basis pajak PPN, menghitung ulang pajak, dan juga memberi tahu pembeli tentang kesalahan tersebut.

Karena faktur diterbitkan berulang kali untuk transaksi yang sama, dasar pengenaan pajak PPN penjual dan pengurangan pajak pembeli akan ditaksir terlalu tinggi. Oleh karena itu, jika Anda menemukan kesalahan seperti itu, Anda perlu melakukan langkah-langkah berikut.

1. Batalkan faktur yang diterbitkan ulang di buku besar penjualan.

Lagi pula, berdasarkan buku penjualan ditentukan besarnya PPN yang terutang (Bagian II Lampiran 5k). Untuk melakukan ini, isi lembar tambahan ke buku penjualan untuk periode di mana kesalahan itu terjadi, dan catat di dalamnya jumlah pengiriman dan pajak atas faktur yang diterbitkan secara salah dengan tanda minus (klausul 11 ​​Bagian II Lampiran 5 Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 26 Desember 2011 No. 1137).

2. Sesuaikan dasar pengenaan pajak PPN dengan periode terjadinya kesalahan.

Karena faktur yang diterbitkan kembali termasuk dalam jumlah total penjualan untuk masa pajak, pajak dibebankan secara berlebihan atas jumlah ini. Ini berarti bahwa organisasi telah membayar lebih. Oleh karena itu, perlu dilakukan penyesuaian basis pajak dan perhitungan ulang pajaknya. Dan meskipun kesalahan seperti itu menyebabkan kelebihan pembayaran PPN, dalam situasi ini perlu untuk menyerahkan pernyataan yang diperbarui ke kantor pajak. Penyesuaian basis pajak pada periode berjalan tidak dimungkinkan. Hal ini dijelaskan oleh fakta bahwa aturan umum yang mengatur untuk memperbaiki kesalahan sesuai dengan Pasal 81 dan ayat 1 Pasal 54 Kode Pajak Federasi Rusia tidak berlaku untuk PPN.*

Buat deklarasi yang diperbarui berdasarkan buku penjualan yang dikoreksi, dengan mempertimbangkan lembar tambahan yang telah diisi (klausul 5 bagian IV lampiran 5 Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 26 Desember 2011 No. 1137). Kelebihan pembayaran pajak yang diakibatkannya dapat diimbangi atau dikembalikan.

3. Beritahu pembeli tentang kesalahan yang ditemukan.

Jelas bahwa pembeli mendaftarkan faktur yang salah diterbitkan di buku pembelian. Dan berdasarkan data dalam buku tersebut, ia membentuk jumlah pajak yang diterima untuk dikurangkan (Bagian II Lampiran 4 Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 26 Desember 2011 No. 1137). Dengan mencerminkan faktur tambahan di sana, pembeli hanya melebih-lebihkan jumlah potongannya.

Akibatnya timbul tunggakan, yang menyebabkan organisasi dapat dikenakan denda dan denda.

Oleh karena itu, segera setelah Anda mengetahui bahwa Anda telah menerbitkan faktur lagi secara tidak sengaja, pastikan untuk memberi tahu pembeli tentang hal ini - kirimkan pemberitahuan yang sesuai kepadanya. Berdasarkan dokumen tersebut, dia akan dapat melakukan perubahan pada buku pembelian dan juga menyerahkan deklarasi yang diperbarui.

Olga Tsibizova,

Wakil Direktur Departemen

kebijakan tarif pajak dan bea cukai Kementerian Keuangan Rusia

• Unduh formulir

Setiap akuntan secara teratur menghadapi kebutuhan untuk menghapus dokumen, data direktori, dan catatan akuntansi yang salah dimasukkan dari akuntansi. Menghapus objek yang ditandai di 1C 8.3 dimungkinkan jika datanya tidak digunakan di dokumen lain. Selanjutnya, kita akan membahas cara menghapus dokumen yang ditandai di 1C 8.3 dalam lima langkah.

Baca di artikel:

Jika Anda ingin mengecualikan, misalnya, faktur dari akuntansi, pastikan datanya tidak disertakan dalam laporan rekonsiliasi. Aturan yang sama berlaku untuk dokumen dan buku referensi lainnya. Misalnya, jika Anda ingin mengecualikan suatu item dari direktori Nomenklatur, pastikan item tersebut tidak digunakan di tempat lain, misalnya dalam faktur. Penghapusan di 1C 8.3 dilakukan dalam lima langkah.

Pertama, kami mencatat bahwa penghapusan objek yang ditandai di 1C 8.3 terjadi dalam dua tahap:

1. Anda perlu menandai dokumen atau transaksi yang ingin Anda hapus
2. Anda perlu menghapus semua objek yang ditandai

Langkah 1: Tandai item untuk dihapus

Klik pada dokumen yang ingin Anda kecualikan dari akuntansi. Itu akan ditandai dengan warna kuning. Klik kanan dan di jendela yang terbuka, pilih perintah "Tandai untuk dihapus". Selanjutnya, lanjutkan ke langkah kedua.

Langkah 2: Buka jendela Hapus Objek yang Ditandai

Buka bagian “Administrasi” (1) dan klik tautan “Hapus objek yang ditandai” (2).

Langkah 3: Pilih mode

Menghapus objek yang ditandai di 1C 8.3 dapat dilakukan dalam dua mode:

• penghapusan otomatis semua objek yang ditandai;
• penghapusan objek secara selektif.

Dalam mode otomatis, program akan memproses semua objek yang ditandai dan menghapus objek yang tidak terkait dengan dokumen lain. Penghapusan selektif akan memungkinkan Anda menghapus objek pilihan Anda dari daftar. Daftar tersebut akan dihasilkan oleh program.

Untuk menghapus secara otomatis, pilih “Hapus semua objek yang ditandai secara otomatis” (3) dan klik tombol “Hapus” (4). Semua objek yang ditandai untuk dihapus akan dikecualikan, tetapi dengan syarat datanya tidak digunakan oleh program di tempat lain:

Untuk menghapus secara selektif, pilih “Hapus objek secara selektif” (5) dan klik tombol “Berikutnya” (6):

Langkah 4: Pilih item yang akan dihapus

Jika Anda menggunakan mode penghapusan selektif, maka setelah mengklik tombol “Next” (6), akan terbuka daftar semua dokumen yang telah Anda tandai untuk dihapus, tampilannya seperti ini:

Gunakan kotak centang (7) untuk menandai semua yang ingin Anda hapus. Setelah itu, klik tombol “Hapus” (8):

Jika beberapa dokumen tidak terhapus, lanjutkan ke langkah berikutnya.

Langkah 5. Apa yang harus dilakukan jika tidak semua dokumen dihapus

Suatu objek tidak dapat dihapus jika data dari objek tersebut digunakan oleh program di tempat lain. Dalam hal ini, program akan menampilkan daftar objek yang tidak terhapuskan. Misalnya, jika Anda mencoba menghapus properti (9) yang ada di invoice (10), Anda akan melihat jendela berikut:

Di bagian kiri jendela Anda melihat daftar objek yang tidak dihapus (9), di sebelah kanan adalah daftar dokumen yang berisi datanya (10). Merekalah yang mencegah suatu objek dikeluarkan dari program, sehingga mereka juga perlu ditandai untuk dihapus. Dalam kasus kami, untuk menghapus item “Baterai…” (9), Anda harus menandai invoice tersebut sebagai “Kwitansi 3 tanggal 25 Juni 2018” untuk dihapus. (10), lalu ulangi prosedurnya, mulai dari langkah 2.

Setelah Anda membuat perubahan pada akuntansi Anda, periksa laporan apa pun yang mungkin terpengaruh oleh perubahan tersebut. Jika, sebagai akibatnya, catatan akuntansi atau pajak berubah, Anda mungkin perlu memberikan pernyataan atau perhitungan yang diperbarui kepada inspektorat pajak. Jika penyesuaian akuntansi menyebabkan peningkatan jumlah pajak yang harus dibayar ke anggaran, maka pertama-tama bayar selisih pajak dan denda, lalu serahkan deklarasi yang diperbarui.