Aplikasi untuk pengeluaran tunai. Tata Tertib Pengisian Permohonan Pengeluaran Tunai Contoh pengisian permohonan pengeluaran tunai
Dokumen tersebut digunakan untuk penyelesaian melalui Perbendaharaan Federal.
Dokumen ini dimaksudkan untuk pembuatan dan pencetakan Aplikasi pengeluaran tunai (disingkat) (f. 0531851) untuk membayar kewajiban moneter, serta untuk mencerminkan transaksi pembayaran tunai dari anggaran dalam akuntansi.
pembayaran pajak dan biaya.
pembayaran kewajiban moneter dilakukan sesuai dengan kewajiban dalam mata uang Federasi Rusia;
pembayaran kewajiban moneter dilakukan sesuai dengan satu kode klasifikasi anggaran Federasi Rusia;
terjadinya kewajiban moneter dikonfirmasi oleh tidak lebih dari satu dokumen pendukung.
Rekomendasi: menekan tombol Buat berdasarkan
Detail dokumen Aplikasi pengeluaran tunai (disingkat) diisi sama dengan rincian dokumen Aplikasi untuk pengeluaran tunai tunduk pada batasan:
dokumen diterbitkan hanya berdasarkan satu kode klasifikasi anggaran;
Hanya satu dokumen yang dapat ditunjukkan dalam dokumen - dasar untuk menerima kewajiban moneter.
7.1.7.Pesanan pembayaran
Dokumen Perintah pembayaran digunakan untuk penyelesaian melalui Perbendaharaan Federal dan organisasi kredit.Dokumen tersebut dimaksudkan untuk membuat dan mencetak perintah pembayaran dalam formulir 0401060 untuk pembayaran kewajiban moneter, serta untuk mencatat transaksi pendebitan dana dari rekening giro (pribadi) yang dibuka pada lembaga perkreditan.
Dengan menggunakan satu dokumen, Anda dapat mencerminkan pendebetan dana yang harus dialokasikan ke beberapa akun akuntansi atau ke item pengeluaran yang berbeda. Bekerja dengan dokumen tersebut menetapkan bahwa untuk semua rekening pribadi lembaga yang dibuka dengan lembaga kredit atau otoritas perbendaharaan, satu penomoran perintah pembayaran dipertahankan.
Dokumen ini memungkinkan Anda untuk menyelesaikan operasi berikut:
pengembalian (penggantian) kelebihan pendapatan yang diterima;
pembayaran kepada pemasok dan pembayaran lainnya (206.00, 302.00);
transfer ke anggaran dana kompensasi kerusakan, kekurangan, dan piutang tahun-tahun sebelumnya;
transfer dana untuk pembuangan sementara;
pembayaran pajak dan biaya.
Membuat dokumen baru. Untuk memasukkan dokumen baru, Anda dapat mengklik tombol Membuat daftar bilah perintah Dokumen penyelesaian dan pembayaran V Jurnal dokumen penyelesaian dan pembayaran dan pilih barang Perintah pembayaran dalam bentuk Memilih jenis dokumen.
Rekomendasi: dokumen pembayaran baru dapat dibuat berdasarkan dokumen tersebut Informasi tentang perjanjian (kontrak), menekan tombol Buat berdasarkan. Dalam hal ini dokumen pembayaran dijamin terikat dengan kewajiban, yaitu pemenuhan kewajiban akan diawasi.
7.1.7.1 Mengisi rincian header dokumen
Nomor tersebut dihasilkan secara otomatis saat membuat dokumen, dan dapat diedit.Petunjuk: Saat melakukan pembayaran melalui jaringan penyelesaian Bank Rusia, dokumen pembayaran diidentifikasi dengan tiga digit terakhir nomor tersebut, yang harus berbeda dari 000.
Pertama-tama, Anda perlu mengisi detailnya tanggal Dan Organisasi. Rekening pribadi organisasi tempat dana harus ditransfer dipilih dalam direktori Detail akun pribadi.
Penerima– organisasi penerima dana. Dipilih dari direktori Pihak rekanan.
Rekening penerima– rekening penerima tujuan pengiriman dana. Dipilih dari direktori Rekening bank dan perbendaharaan.
Perjanjian– dasar pembayaran. Dipilih dari direktori Perjanjian dan alasan lain timbulnya kewajiban. Jika Anda membuat dokumen referensi Berdasarkan dokumen, kolom ini akan terisi secara otomatis.
Jumlah– total jumlah transfer untuk dokumen dalam rubel.
Saat membayar barang inventaris, pekerjaan atau jasa yang dikenakan pajak pertambahan nilai, Anda harus menunjukkan tarif pajak (detail Tarif PPN), atau masukkan jumlah pajak (detail jumlah PPN). Saat menentukan detail Tarif PPN nilai alat peraga jumlah PPN, dihasilkan secara otomatis, dapat dihitung dengan kopecks. Program ini memungkinkan Anda membulatkan nilai yang dihasilkan secara manual ke seluruh rubel.
7.1.7.2 Mengisi rincian pada tab “Tujuan Pembayaran”.
Jika Anda membuat dokumen pembayaran berdasarkan dokumen Informasi tentang perjanjian (kontrak) Tab ini terisi secara otomatis.Di bagian tabel pada tab Tujuan pembayaran Berikut rincian jumlah pembayarannya:
Sumber dana– jenis dana dari mana pembayaran tunai harus dilakukan. Diisi secara otomatis tergantung pada bagian akun pribadi yang ditentukan di header dokumen.
KBK– fitur klasifikasi akun untuk setiap jenis dana. Dipilih dari direktori KPS.
KOSGU– kode klasifikasi ekonomi. Dipilih dari direktori KEC.
Kode sasaran– Dipilih dari direktori Jenis dana yang ditargetkan.
Kode acara – Dipilih dari direktori Acara.
Klasifikasi tambahan – Dipilih dari direktori Klasifikasi anggaran tambahan
Komitmen– dipilih dari direktori kewajiban. Rincian ini diisi ketika dokumen beralih ke status “Ditandatangani” dan ditetapkan secara kaku pada dokumen registrar, serta pada dokumen pembayaran dan penugasan.
Jumlah– jumlah total atau bagian dari total jumlah transfer yang harus diatribusikan ke objek analitik yang ditentukan pada baris. Jumlah total suku dalam kolom Jumlah harus sama dengan nilai atributnya Jumlah di header dokumen.
Perintah pembayaran– nomor kelompok prioritas pembayaran.
Tanggal jatuh tempo pembayaran– sesuai dengan “Peraturan tentang aturan transfer dana” No. 383-P tanggal 19 Juni 2012, nilai rinciannya tidak disebutkan, kecuali ditentukan lain oleh Bank Rusia.
Mengisi rincian pada tab “Pembayar/Penerima”. Detail grup Pembayar Dan Penerima diisi secara otomatis berdasarkan nilai detail yang dipilih Organisasi, Akun pribadi, Penerima Dan Rekening penerima dan, jika perlu, dapat diedit dengan pembayaran tertentu.
7.1.7.3 Mengisi rincian pada tab “Pembayaran pajak”.
Detail di tab Pembayaran Pajak harus diisi hanya pada saat mentransfer pajak dan pembayaran wajib lainnya ke anggaran.Pajak, biaya atau pembayaran lain ke anggaran– jenis pajak atau pembayaran wajib. Dipilih dari direktori Pajak dan pembayaran organisasi. Setelah memilih jenis pajak atau pembayaran wajib, rinciannya otomatis terisi Penerima pembayaran Dan Rekening penerima di header dokumen, serta detail di tab Pembayaran Pajak, jika disebutkan dalam kartu pajak.
– kode status institusi. Dipilih dari daftar.
Petunjuk: Jika nilai atribut Status Wajib Pajak (101) sama 08 , maka pada tab ini Anda hanya perlu menunjukkan kode klasifikasi anggaran dan OKTMO (OKATO). Saat membuat formulir yang dapat dicetak untuk detail yang tidak ditentukan, nilai 0 akan ditampilkan di bidang 105–110 formulir.
Kode taruhan (104)– kode pajak (biaya) sesuai dengan klasifikasi pendapatan anggaran Federasi Rusia.
Petunjuk: Dalam 14–17 digit kode penghasilan, wajib pajak harus secara mandiri mencantumkan kode program penghasilan, yang karakter pertamanya mencerminkan jenis pembayaran: pajak (1), denda dan bunga (2), denda (3). Dalam konfigurasi khas di direktori Klasifikasi pendapatan anggaran bit 14–17 diisi dengan angka nol. Saat mentransfer pajak atau biaya, Anda harus mengedit sendiri kategori 14–17 dalam rincian dokumen terkait.
Kode OKTMO (OKATO) (105)– Kode OKTMO (OKATO) kotamadya yang wilayahnya dana pembayaran pajak (biaya) dimobilisasi ke dalam sistem anggaran Federasi Rusia.
Alasan pembayaran (106)– dasar pembayaran, nilai default ditunjukkan dll(pembayaran tahun berjalan). Nilai atribut yang diperlukan dipilih dari daftar.
Atribut Masa pajak (107) dapat mengambil nilai: MS – pembayaran bulanan; KV – pembayaran triwulanan; PP – pembayaran tengah tahunan; GP – pembayaran tahunan atau Pembayaran pada tanggal tertentu.
Tergantung pada nilai atribut yang ditentukan Dasar pembayaran di alat peraga Masa pajak (107) Frekuensi atau tanggal spesifik pembayaran pajak harus dicantumkan.
Dalam kasus pertama, secara default periode yang ditentukan dalam kartu pajak diganti; dapat diubah. Dalam hal ini field di sebelah kanan mencerminkan nilai yang akan dihasilkan di field 107 PD.
Dalam kasus kedua, Anda harus menunjukkan tanggal pembayaran, serta nomor dan tanggal dokumen - dasar pembayaran (keputusan rencana angsuran, penangguhan, restrukturisasi, penangguhan penagihan, dll.).
Jenis pembayaran (110)- tipe pembayaran. Dipilih dari daftar.
Eksekusi perintah pembayaran untuk transfer pembayaran wajib lainnya ke akun akuntansi pendapatan dan dana anggaran semua tingkat sistem anggaran Federasi Rusia dilakukan dengan cara yang sama.
Untuk memproses perintah pembayaran dalam hal ini, informasi tentang pembayaran wajib lainnya harus dimasukkan ke dalam direktori Pajak dan pembayaran organisasi.
Mencetak dokumen. Setelah memeriksa apakah dokumen telah diisi dengan benar, maka harus dicatat menggunakan tombol Tulis objek panel perintah formulir dokumen. Diikuti dengan menggunakan tombol Segel membuat bentuk cetak dokumen, lalu mencetak jumlah salinan yang diperlukan.
Status eksekusi. Tindakan untuk menetapkan dan mengubah status dokumen akan dilakukan serupa dengan tindakan yang dijelaskan di bagian “Permintaan pengeluaran tunai”.
7.1.7.4 Mengisi rincian pada tab “Transaksi akuntansi”.
Khas operasi– dipilih dari daftar Khas operasi.
KFO KFO.
Akun kredit– dipilih dari bagian bagan akun (EPSBU).
KPS untuk rekening 201.00– dipilih dari direktori KPS. Jika organisasi telah menyiapkan bagan akun kerja, isikan rinciannya KPS tidak perlu.
Akun Dt 205.ХХ.560 “Penyelesaian pendapatan” dan akun Kt 210.02.ХХХ “Penyelesaian dengan otoritas keuangan untuk pendapatan anggaran”, 201.11.610 “Dana institusi pada rekening pribadi dengan otoritas perbendaharaan.”
Pembayaran di muka– saat mentransfer pembayaran di muka, centang kotak.
Transfer dana ke anggaran untuk mengkompensasi kerusakan, kekurangan, dan piutang dari tahun-tahun sebelumnya. Untuk operasi umum ini, Anda harus mengisi rincian berikut:
Akun debit 210.02 atau 303.05 .
Dt dari akun akuntansi analitik yang relevan 210.02.ХХХ “Penyelesaian dengan otoritas keuangan untuk pendapatan anggaran”, akun 303.05.830 “Pengurangan hutang untuk pembayaran lain ke anggaran” dan kredit dari akun akuntansi analitik yang sesuai akun 304.05.ХХХ “Penyelesaian pembayaran dari anggaran dengan otoritas keuangan.”
Akun kredit– dipilih dari bagian bagan akun (EPSBU). Dapat mengambil nilai 201.11 atau 201.21 .
Pihak rekanan – sumber dana sementara. Dipilih dalam direktori Pihak rekanan.
KPS untuk akun 201.10– dipilih dari direktori KPS.
KPS untuk akun 304.01– dipilih dari direktori KPS.
Saat memposting dokumen, transaksi berikut dihasilkan:
Akun Dt 3.304.01.830 “Pengurangan hutang atas dana yang diterima untuk pembuangan sementara”, Kt dari akun akuntansi analitik terkait 3.201.11.XXX “Dana institusi pada rekening pribadi dengan otoritas perbendaharaan.”
Pajak (biaya) dibayarkan dari pendapatan(keuntungan, PPN, dll.) – centang kotak saat membayar pajak dari penghasilan.
KFO– kode keamanan finansial. Dipilih dalam direktori KFO.
Akun kredit– dipilih dari bagian bagan akun (EPSBU). Bisa 201.11, 201.21, atau 304.05.
KPS untuk akun 201.10– dipilih dari direktori KPS.
Akun Dt 303.ХХ.ХХХ “Penyelesaian pembayaran anggaran”, Kt dari akun akuntansi analitik terkait 201.11.610 “Dana institusi pada rekening pribadi dengan otoritas perbendaharaan”, 304.05.XX “Penyelesaian pembayaran dari anggaran dengan otoritas keuangan ”.
Fitur tambahan. Berdasarkan dokumen Perintah pembayaran Anda dapat memasukkan dokumen Permintaan pembatalan Dan badai. Berdasarkan dokumen Perintah pembayaran dengan tanda Pembayaran di muka Anda dapat memasukkan dokumen Faktur diterima.
8n pada lembar terakhir Permohonan pengeluaran tunai ditandai oleh Perbendaharaan Federal, badan Perbendaharaan Federal pada pendaftaran Permohonan pengeluaran tunai. Dalam hal ini, nomor Permohonan untuk pengeluaran tunai yang ditugaskan oleh Perbendaharaan Federal atau OFK ditunjukkan, dan tanda tangan pegawai Perbendaharaan Federal, OFK yang bertanggung jawab untuk memproses dokumen, posisinya, transkrip tanda tangan yang menunjukkan inisial dan nama keluarga, serta nomor telepon ditempel. Tanda Perbendaharaan Federal, OFK pada pemrosesan Permohonan pengeluaran tunai menunjukkan tanggal pemrosesan dokumen. Jadi, di bagian "Tanda Perbendaharaan Federal", di baris "Nomor Permohonan", nomor yang ditetapkan oleh otoritas Perbendaharaan ditunjukkan. Tanda tangan pelaksana yang bertanggung jawab harus ada sebelum penguraian kode. Pertanyaan 4: Departemen Keuangan tidak mengeluarkan perintah pembayaran kepada lembaga tersebut, dengan mengacu pada Surat Perintah No.8n.
Aplikasi untuk pengeluaran tunai. Pertanyaan dan jawaban.
Kode Anggaran Federasi Rusia mempercayakan Perbendaharaan Federal dengan wewenang anggaran untuk mengelola operasi dengan dana dalam satu rekening anggaran federal dengan cara yang ditetapkan olehnya. Sesuai dengan klausul 2.4.1 Perintah No. 8n, badan Perbendaharaan Federal, berdasarkan Permohonan pengeluaran tunai yang diterima dari penerima dana anggaran federal, menyiapkan dokumen penyelesaian (perintah pembayaran) untuk transfer dana dari satu anggaran rekening dan mengirimkannya ke bank. Jadi, pembayar, kepada siapa salinan terakhir perintah pembayaran dikeluarkan berdasarkan klausul.
3.5 Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia N 2-P, adalah Perbendaharaan, karena uang ditransfer dari rekening anggaran tunggalnya. Itulah sebabnya salinan ini tetap berada di Departemen Keuangan dan tidak diberikan kepada lembaga tersebut.
Aplikasi untuk pengeluaran tunai
Di "header" dokumen, Anda dapat memilih operasi Tergantung pada jenis operasi, pilihan korespondensi di bagian tabular "Catatan Akuntansi" dipersempit. Pada tab “Aplikasi”, isi jumlah, tujuan dan rincian pembayaran, serta tanda tangan pelaku. Pada tab yang sama, pilih perjanjian, dan rinciannya secara otomatis diisi pada tab "Dokumen Dasar". Tab "Counterparty" diisi secara otomatis dari kolom "Penerima Pembayaran".
Pada tab “Dekripsi”, isi rincian pembayaran untuk item akuntansi.Data dari tab “Dekripsi” masuk ke tab “Catatan Akuntansi”. Tergantung pada KEC yang dipilih, akun akuntansi dimasukkan. Dan tab terakhir adalah "Eksekusi". Itu diisi setelah ekstrak diterima dari otoritas perbendaharaan yang menyatakan bahwa pembayaran telah dilakukan.
Bagaimana tata cara pengisian permohonan pengeluaran tunai, termasuk. disingkat
Jadi, jika seseorang tidak memiliki NPWP, angka nol (“0”) dimasukkan pada kolom 61 perintah pembayaran. Kapan Anda tidak dapat mengisi Bagian 2 “Rincian dokumen yayasan”? Hal ini dimungkinkan dalam kasus berikut:
- pada saat mengisi Permohonan pengeluaran tunai oleh bagian-bagian Pelayanan Jurusita. Dalam hal ini, rincian proses penegakan hukum yang menagih hutang dari badan hukum atau individu tidak disebutkan;
- ketika penerima dana anggaran membuat Permohonan pengeluaran tunai untuk melakukan pembayaran tunai dengan menggunakan dana yang diterima pada pembuangan sementara.
Pada saat yang sama, selain bagian 2, bagian 4 “Rincian pembayaran pajak” juga belum dilengkapi.
Apa yang harus ditunjukkan di bagian 2 “Rincian dokumen dasar” untuk pembayaran kewajiban atas layanan yang diberikan? Dalam hal ini, tindakan penyelesaian pekerjaan (layanan) dapat ditunjukkan.
Aplikasi untuk pengeluaran tunai adalah
Perintah pembayaran dikeluarkan sesuai dengan Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 3 Oktober 2002 N 2-P “Tentang pembayaran non-tunai di Federasi Rusia”, dengan mempertimbangkan persyaratan yang ditetapkan oleh Peraturan bersama Bank Sentral Federasi Rusia. Bank Sentral Federasi Rusia dan Kementerian Keuangan Rusia tanggal 13 Desember 2006 N 298-P/173n “Tentang fitur penyelesaian dan layanan tunai badan teritorial Perbendaharaan Federal", dan Perintah No. 8n<1 (п. 1.2 Приказа N 8н). <1 Приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н «О Порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов». Согласно п.
Perintah pembayaran dikeluarkan sesuai dengan Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 3 Oktober 2002 N 2-P “Tentang pembayaran non-tunai di Federasi Rusia”, dengan mempertimbangkan persyaratan yang ditetapkan oleh Peraturan bersama Bank Sentral Federasi Rusia. Bank Sentral Federasi Rusia dan Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 13 Desember 2006 N 298-P/173n “Tentang fitur penyelesaian dan layanan tunai untuk badan teritorial Perbendaharaan Federal,” dan Perintah No. 8n*( 1) (klausul 1.2 Surat Perintah No. 8n). Menurut klausul 2.1.1 Perintah No. 8n, untuk melakukan pembayaran tunai, penerima dana anggaran federal mengajukan Permohonan pengeluaran tunai kepada otoritas Perbendaharaan Federal di tempat layanan dalam bentuk elektronik atau di atas kertas. Setelah memeriksa Permohonan pengeluaran tunai untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan, Perbendaharaan menerimanya untuk dieksekusi.
Jadi, untuk lembaga anggaran, dasar untuk melakukan operasi pembayaran tunai dari anggaran federal adalah Aplikasi untuk pengeluaran tunai.
Panduan praktis pajak penghasilan pribadi Lampiran 2 bagian 12.3.5 Panduan akuntansi anggaran dan pajak. Panduan praktis akuntansi anggaran untuk lembaga dan otoritas pemerintah - Aplikasi pengeluaran tunai (f. 0531801) untuk transfer saldo dana ke tujuan yang dimaksudkan. Formulir dokumen: Permohonan pengeluaran tunai Contoh pengisian: Permohonan pengeluaran tunai untuk iuran asuransi pensiun wajib kepada otoritas pajak tahun 2018
(untuk lembaga anggaran federal) (Formulir menurut KFD 0531801) (ConsultantPlus, 2018) Contoh pengisian: Permohonan pengeluaran tunai untuk kontribusi asuransi kesehatan wajib kepada otoritas pajak pada tahun 2018.
Permohonan pengeluaran tunai adalah dokumen pembayaran
Pesanan No.8n, disingkat Permohonan pengeluaran tunai - klausul 9.31 Pesanan No.8n. Permintaan pengeluaran tunai dihasilkan untuk membayar kewajiban moneter dalam kerangka satu kewajiban anggaran. Aplikasi pengeluaran tunai yang disingkat digunakan dalam kasus di mana pembayaran kewajiban moneter dilakukan sesuai dengan satu kewajiban anggaran dalam mata uang Federasi Rusia, sesuai dengan satu kode klasifikasi anggaran Federasi Rusia dan terjadinya moneter kewajiban dikonfirmasi oleh tidak lebih dari satu dokumen dasar.
Sementara itu, Aplikasi Pengeluaran Tunai yang disingkat tidak digunakan untuk transaksi non-bank. Mari kita pertimbangkan masalah paling mendesak yang dihadapi lembaga pemerintah saat mengisi Aplikasi untuk pengeluaran tunai.
Aplikasi untuk pengeluaran tunai adalah Wikipedia
Setidaknya cukup mengatur waktunya nanti. Setelah dokumen diposting, transaksi dibuat untuk mendebet dari akun pribadi "Pembuangan tunai" - dokumen universal yang memungkinkan Anda memasukkan transaksi apa pun untuk mendebit dana dari akun pribadi institusi (pembayaran kepada pemasok untuk barang, pekerjaan dan jasa, pembayaran premi asuransi, pajak, denda, denda dll, untuk pengembalian uang muka dari pelanggan). Kami membuat dokumen baru, mengisi bagian tabel "Entri akuntansi" dan mempostingnya. Mari kita lihat transaksi yang dihasilkan oleh dokumen tersebut .Jika kita membandingkan transaksi pada “Permintaan pengeluaran tunai” dan “Pembuangan tunai”, ternyata keduanya sama. Satu-satunya perbedaan adalah Anda dapat mencetak formulir Permohonan pengeluaran tunai dari aplikasi (f.0531801). Jadi, jika Anda tidak mengunggah ke SUFD, maka cukup membuat dokumen “Pembuangan uang tunai” saja.
Permohonan pengeluaran tunai adalah dokumen akuntansi utama
Pertama, kami membuat dokumen ini untuk mengirimkan Permohonan pengeluaran tunai (f.0531801) ke bendahara, kami tidak mengisi tab “Eksekusi”. Dokumen tersebut hanya direkam tanpa diposting. Dari dokumen tersebut Anda dapat mencetak Aplikasi pengeluaran tunai (f.0531801), Sekarang aplikasi ini dapat diunggah ke RFDS (Remote Financial Document Management System). Ada bagian khusus dalam program untuk ini. Cara mengatur pertukaran dan mengunggah aplikasi dijelaskan secara rinci dalam artikel Pertukaran dengan otoritas perbendaharaan: mengatur dan mengunggah Setelah aplikasi dikirim dan ekstrak diterima, buka tab "Eksekusi" dan isi datanya dari ekstrak. Pastikan untuk mencentang tanda “Berbayar” dan kemudian memposting dokumennya. Penting! Tanggal laporan harus lebih lambat dari tanggal dokumen “Permintaan pengeluaran tunai”, jika tidak, dokumen tidak akan diproses dan program akan mengeluarkan peringatan.
Apa itu aplikasi pengeluaran tunai?
Perhatian
Permohonan pengeluaran tunai Akuntan lembaga anggaran mempunyai masalah terkait dengan konfirmasi pembayaran pajak dan pembayaran atas jasa yang diberikan. Mereka adalah sebagai berikut. Permohonan pengeluaran tunai ditandatangani oleh manajer dan kemudian diserahkan ke Perbendaharaan Federal, setelah diproses, lembaga menerima permohonan yang sama melalui program EDMS, tetapi tanpa tanda tangan dari manajer dan kepala akuntan. Di bagian "Tanda Perbendaharaan Federal" pada baris "Nomor Permohonan" tidak ada nomor permohonan yang sama dengan yang ditunjukkan oleh institusi; di baris "Pelaksana yang bertanggung jawab" ada posisi dan transkrip tanda tangan, tetapi ada tidak ada tanda tangan itu sendiri.
Lembaga tidak menerima perintah pembayaran.
Permohonan pengeluaran tunai adalah perintah pembayaran
Penting
Artikel oleh O. Zabolonkova, yang diterbitkan dalam jurnal “Organisasi Anggaran: Akuntansi dan Perpajakan,” 2009, No. 9, memberikan jawaban atas pertanyaan terkait bekerja dengan aplikasi pengeluaran tunai di lembaga anggaran. Akuntan lembaga anggaran mempunyai masalah terkait konfirmasi pembayaran pajak dan pembayaran atas jasa yang diberikan. Mereka adalah sebagai berikut. Permohonan pengeluaran tunai ditandatangani oleh manajer dan kemudian diserahkan ke Perbendaharaan Federal, setelah diproses, lembaga menerima permohonan yang sama melalui program EDMS, tetapi tanpa tanda tangan dari manajer dan kepala akuntan.
Di bagian "Tanda Perbendaharaan Federal" pada baris "Nomor Permohonan" tidak ada nomor permohonan yang sama dengan yang ditunjukkan oleh institusi; di baris "Pelaksana yang bertanggung jawab" ada posisi dan transkrip tanda tangan, tetapi ada tidak ada tanda tangan itu sendiri. Lembaga tidak menerima perintah pembayaran.
Dokumen tersebut digunakan untuk penyelesaian melalui Perbendaharaan Federal.
Dokumen tersebut digunakan untuk:
* membuat dan mencetak Aplikasi pengeluaran tunai (f. 0531851) untuk pembayaran kewajiban moneter;
* pembentukan transaksi akuntansi pembayaran tunai dari anggaran.
Dokumen tersebut dibuat secara terpisah untuk pembayaran setiap kewajiban moneter, sesuai dengan kode klasifikasi anggaran tunggal.
Memasukkan parameter dokumen
Di bagian atas dokumen tercermin:
Nomor dokumen dimasukkan secara otomatis saat merekam dokumen. Itu bisa diedit.
Tanggal dokumen ditentukan sama dengan tanggal kerja program. Dapat diubah.
Untuk membuat parameter pembayaran bagi pembayar, Anda perlu menentukan organisasi pembayar dan akun pribadi dari mana dana harus ditransfer - ketika Anda menekan tombol pilihan, sebuah direktori muncul
“Parameter akun pribadi”, dari mana Anda perlu menentukan akun pribadi yang diinginkan.
Jika akuntansi dibuat dalam konteks Sumber dukungan keuangan, untuk membuat transaksi Anda perlu menentukan jenis informasi keuangan.
Jika akuntansi dibuat dalam konteks Divisi, untuk membuat transaksi Anda perlu mendefinisikan sebuah divisi.
Penerima - tunjukkan dari direktori “Counterparty” yang disediakan oleh program organisasi (individu) yang menjadi penerima dana. Apabila tidak ada dalam direktori, boleh diisi pada direktori pada saat dokumen diterbitkan.
Rekening penerima - dengan memilih dari direktori "Rekening Bank dan Perbendaharaan", tentukan rincian bank mana yang akan dikirimi uang. Jendela pilihan hanya menampilkan rekening giro milik penerima pribadi.
Perjanjian atau dasar lain untuk timbulnya kewajiban - tentukan dokumen dasar yang mengkonfirmasikan terjadinya kewajiban moneter untuk pembayaran yang Permohonan diajukan (sebutkan dari direktori dengan nama yang sama).
Panel aplikasi
Panel “Aplikasi” menampilkan parameter pembayaran utama.
Sumber dana - jenis dana dari mana pembayaran tunai harus dilakukan (tunjukkan bagian akun pribadi yang ditentukan di bagian atas dokumen).
Jumlah – pilih jumlah aplikasi dalam rubel.
Jika pembayaran dilakukan untuk barang inventaris, pekerjaan atau jasa yang dikenakan pajak pertambahan nilai, maka wajib menentukan tarif pajak (“parameter “Tarif PPN”), atau mengisi jumlah pajak (“parameter PPN”) ).
Untuk pembayaran tanpa PPN (pembiayaan anggaran atau target, pajak, kontribusi, bunga pinjaman, pembayaran kembali pinjaman, dll.), parameter ini tidak dimasukkan (harus sama dengan nol dalam Aplikasi).
Pada parameter “PPN”, jumlah PPN dalam kopeck yang dihitung berdasarkan persentase tertentu dibuat secara otomatis. Anda dapat mengeditnya, misalnya, dengan membulatkannya ke rubel penuh, dan jumlah yang Anda tentukan akan dicatat dalam Aplikasi.
Tujuan pembayaran – bidang teks multi-baris untuk mengisi informasi tentang tujuan pembayaran, yang umum untuk keseluruhan dokumen. Dimasukkan sesuai dengan Deskripsi memasukkan kolom 24 perintah pembayaran (Lampiran
4 Peraturan tentang pembayaran nontunai di Federasi Rusia, disetujui. Bank Sentral Federasi Rusia 03.10.2002 No.2-P).
Teks tujuan pembayaran dapat dimasukkan secara manual - dengan mengisi sebaris teks, atau secara otomatis - dari template (tombol "Isi dari template"). Templat teks terletak di direktori "Templat teks "Rincian pembayaran""
KBK - untuk setiap jenis uang, karakteristik klasifikasi rekening yang pembayarannya harus dilakukan tercermin.
KOSGU - Anda perlu menentukan kode klasifikasi ekonomi yang diperlukan untuk pembayaran. Untuk dana tunai, tidak tercermin dalam pelepasan sementara.
Nomor kewajiban – nomor kewajiban yang ditetapkan oleh otoritas Perbendaharaan Federal sebagai dasar pembayaran dibuat, jika ditentukan dalam kartu perjanjian.
Indikator pembayaran di muka – untuk transaksi bisnis “Uang muka kepada pemasok (206 10, 20, 30, 90)” parameter secara otomatis menerima konten “Ya”. Dalam situasi lain, “Tidak” dipilih.
Urutan pembayaran - Anda perlu menentukan nomor kelompok urutan pembayaran sesuai dengan Pasal 855
Kode Sipil Federasi Rusia.
Jenis pembayaran - tunjukkan jenis pembayaran: melalui surat, telegraf, elektronik, segera ketika melakukan pembayaran menggunakan metode yang sesuai. Secara default, opsi menerima konten "Secara elektronik".
Tanggal eksekusi tenggat waktu – pilih tanggal di mana pesanan harus dieksekusi. Sementara itu, batas waktu penyelesaiannya tidak harus lebih awal dari tanggal hari kerja tersebut.
Grup parameter “Tanda Tangan” menampilkan informasi tentang orang yang menandatangani permohonan pengeluaran tunai.
Bendera “Posisi pencetakan” harus diaktifkan jika dokumen ditandatangani oleh orang yang berwenang.
Panel "Akun".
Di panel Anda perlu menentukan parameter pembayaran Counterparty - penerima pembayaran yang akan dibuat
Bagian 3 “Parameter rekanan” dari formulir cetak Permohonan pengeluaran tunai (disingkat).
Secara default, parameter dimasukkan secara otomatis dengan data yang ditentukan dalam kartu rekanan yang ditentukan di bagian atas dokumen (parameter “Penerima Pembayaran” dan “Rekening Penerima”), jika perlu dapat diubah untuk aplikasi pengeluaran tunai tertentu.
Panel pembayaran pajak
Data yang terdapat pada tab ini diperlukan untuk membuat Bagian 3 “Parameter pembayaran pajak” dari formulir Aplikasi untuk pengeluaran tunai (disingkat).
Dalam parameter “Pajak, biaya, pembayaran lainnya”, Anda perlu menentukan jenis pajak (pembayaran wajib) - tunjukkan dari direktori “Pajak dan pembayaran institusi”, yang muncul saat Anda menekan tombol pilihan. Saat memilih pajak, Anda memasukkan penerima pembayaran dan akunnya, serta parameternya di panel “Pembayaran Pajak”, jika ditentukan dalam kartu pajak.
Informasi yang diisi secara otomatis dapat diedit.
Memasukkan parameter selama transfer pajak, biaya, dan pembayaran lainnya ke sistem anggaran Federasi Rusia
Federasi wajib mematuhi Peraturan yang disetujui oleh Perintah Kementerian Keuangan Rusia tanggal 24 November 2004 No.
106n.
Memasukkan dokumen pada saat transfer pajak dan pembayaran wajib lainnya ke anggaran dilakukan dengan urutan sebagai berikut:
Status pembuat dokumen (101) – kode status institusi sesuai dengan Lampiran 5 Aturan untuk menentukan informasi yang mengidentifikasi orang atau badan yang menerbitkan dokumen penyelesaian untuk transfer pajak, biaya dan pembayaran lainnya ke sistem anggaran Federasi Rusia ( disetujui atas perintah Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 24 November 2004 No. 106n), selanjutnya - Peraturan No.
Kode BC (104) – kode pajak (biaya) menurut klasifikasi pendapatan anggaran Federasi Rusia.
Dalam 14-17 digit kode penghasilan, Wajib Pajak wajib menentukan sendiri kode program penghasilan, yang karakter pertamanya mencerminkan jenis pembayaran: pajak (1), denda dan bunga (2), denda (3). Dalam konfigurasi standar di direktori “Klasifikasi Pendapatan”, angka 14-17 dimasukkan dengan angka nol. Saat mentransfer pajak atau biaya, Anda perlu mengubah angka 14-17 secara mandiri di parameter dokumen yang sesuai.
Kode OKATO (105) adalah kode OKATO kotamadya sesuai dengan Pengklasifikasi Objek Seluruh Rusia dari Divisi Administratif-Wilayah, di wilayah di mana uang dari pembayaran pajak (biaya) dimobilisasi ke dalam sistem anggaran Federasi Rusia .
Alasan pembayaran (106) – “TP” dipilih secara default (pembayaran untuk tahun tertentu), tunjukkan dasar yang diperlukan dari daftar.
Bergantung pada dasar pembayaran yang ditentukan, Anda perlu menentukan frekuensi atau tanggal tertentu untuk pembayaran pajak (parameter “Interval pajak (107)”).
Dalam kasus pertama, secara default, interval yang ditentukan dalam kartu pajak diganti; dapat diedit. Sebelah kanan adalah konten yang akan dibuat pada field 107 PD.
Dalam kasus kedua, Anda perlu menentukan tanggal pembayaran, dan nomor serta tanggal dokumen - dasar pembayaran (keputusan rencana angsuran, penangguhan, restrukturisasi, penangguhan penagihan, dll.).
Jenis pembayaran (110) – menentukan jenis pembayaran, secara default “TS” ditunjukkan, yang sesuai dengan pembayaran pajak atau biaya, dapat diedit.
Jika “Status Penyusun Dokumen” ditetapkan ke “08”, maka cukup menentukan kode klasifikasi anggaran saja dan
OKATO (sesuai dengan klausul 3 Lampiran 4 Pesanan).
Selama pembuatan dokumen cetak, angka nol terbentuk pada rincian 105-110 jika nilai parameter dokumen yang diperlukan tidak ditentukan.
Pendaftaran Aplikasi untuk transfer pembayaran wajib lainnya ke akun akuntansi pendapatan dan dana anggaran semua tingkat sistem anggaran Federasi Rusia dilakukan dalam urutan yang sama; untuk ini, informasi tentang mereka harus dimasukkan dalam direktori “Pajak dan Pembayaran Institusi”.
Parameter dokumen lainnya dimasukkan dalam urutan yang sama seperti saat membayar barang, pekerjaan, dan jasa.
Menurut klausul 1 Lampiran 2 Perintah, satu dokumen hanya dapat didaftarkan untuk satu jenis pajak (satu kode klasifikasi anggaran pendapatan) dan satu jenis pembayaran (pajak, denda, denda, dll.).
Mencetak dokumen
Setelah memeriksa kebenaran entri aplikasi, diperbolehkan untuk mencetaknya dalam jumlah salinan yang diperlukan
(Tombol cetak).
Hanya dokumen yang diposting yang dapat dicetak. Jika dokumen tidak diposting, pesan konfirmasi akan ditampilkan di layar sebelum dicetak.
Memposting dokumen
Jika dalam pengaturan program diatur ke “Buat transaksi terpisah dari dokumen”, maka pilihan jenis transaksi akuntansi terletak di panel navigasi, sebaliknya di tab “Transaksi akuntansi”.
Entri akuntansi dibuat untuk dokumen dengan status eksekusi "Selesai"
Status eksekusi dokumen
* Sedang berlangsung - dokumen telah dibuat dan disimpan, tetapi dapat diedit;
* Disiapkan - dokumen disiapkan untuk dikirim ke otoritas keuangan;
* Pada saat eksekusi - dokumen diserahkan kepada otoritas keuangan, dokumen tersebut diverifikasi oleh otoritas keuangan dan diterima untuk dieksekusi oleh otoritas keuangan;
* Terpenuhi - otoritas keuangan melaksanakan permohonan;
* Dibatalkan - dokumen dibatalkan.
Formulir status eksekusi menunjukkan:
Nomor yang ditetapkan oleh otoritas kas “Nomor di otoritas kas”, “nomor kewajiban”, “tanggal penetapan” di otoritas kas.
Saat Anda menyetel tanda "Berbayar", status eksekusi dokumen menjadi "Selesai"
Bagaimana cara mengisi aplikasi pengeluaran tunai?
Dokumen “Permintaan Pengeluaran Tunai” berfungsi untuk mengkomunikasikan informasi dari PBS ke OrFC tentang perlunya mentransfer dana ke rekanan (pemasok produk, pekerjaan, layanan) dari sistem perbankan pribadi yang dibuka di OrFC.
Untuk bekerja dengan ED “Permintaan pengeluaran tunai”, Anda harus memilih item menu “Dokumen – Layanan tunai untuk entitas – Aplikasi pengeluaran tunai”, dan pengguliran dokumen akan terbuka.
Dokumen dibuat menggunakan tombol. Formulir ULN “Permohonan Pengeluaran Tunai” memiliki bentuk seperti pada Gambar 1.
Formulir dokumen berisi bidang umum dan lima tab.
Bagian atas dan bawah formulir dokumen berisi bidang umum:
– “Nomor” – nomor permintaan pengeluaran tunai yang diberikan oleh klien. Penomorannya harus unik dalam tahun anggaran berjalan. Secara default, fungsi penomoran otomatis digunakan. Nomornya dapat dimasukkan secara manual.
– “Tanggal” – tanggal permintaan pengeluaran tunai. Secara default, tanggal saat ini diganti. Tersedia untuk diedit pengguna.
– “Jumlah” – jumlah pembayaran untuk seluruh ED dalam rubel. Bidang ini tidak dapat diedit. Ini dihitung sebagai nilai total bidang “Jumlah dalam rubel” untuk semua baris di bagian “Deskripsi Pembayaran”. Jika tidak ada baris yang berisi nilai di kolom “Jumlah dalam rubel”, kolom “Jumlah” tidak diisi.
– “Jenis pembayaran” – diisi dengan memilih dari daftar (nilai teks dimasukkan ke dalam bidang dari daftar, kode yang sesuai ditulis ke tabel database):
“0” – (kosong),
“1” – melalui surat,
“2” – melalui telegraf,
“3” – secara elektronik,
“4” – mendesak.
– “Nomor FC/TOFK”—nomor akun yang ditetapkan untuk aplikasi di FC/TOFK. Bidang ini tidak dapat diedit.
– “Komentar” – kolom layanan untuk komentar pelaksana dokumen. Nilai defaultnya kosong. Bidang ini opsional.
– “Pesan” – bidang ini digunakan untuk mengirimkan informasi layanan tentang pemrosesan dokumen. Nilai defaultnya kosong.
Gambar 1. Formulir layar “Permintaan pengeluaran tunai”, tab “Dasar”
Pada tab “Dasar”, isi kolom berikut:
– Kelompok bidang “Rincian pos”:
“Tingkat anggaran” – nama anggaran. Dipilih dari direktori “Tingkat Anggaran”.
Blok kolom “Pengirim” – kode dan nama UBP pengirim aplikasi. Kode UBP diisi sesuai dengan direktori RUBP (untuk anggaran federal) atau PUBP (untuk nilai tingkat anggaran lainnya). Nama UBP secara otomatis diisi dari direktori RUBP/PUBP dengan kode dan tidak tersedia untuk diedit.
Blok bidang “Penerima” – kode dan nama lengkap TOFK penerima aplikasi. Kode TOFK diisi sesuai dengan direktori terpusat badan FC. Nama TOFK otomatis diisi dari buku referensi kode dan tidak dapat diedit.
– Kelompok bidang “Judul aplikasi”:
Blok bidang “PBS/AIFDB” – kode dan nama penerima dana anggaran (manajer utama (administrator) dana anggaran federal dalam hal transfer dana ke rekening penerima lain) atau administrator defisit anggaran. Kode diisi sesuai dengan direktori RUBP (untuk anggaran federal) atau PUBP (untuk nilai tingkat anggaran lainnya). Nama diisi secara otomatis dari buku referensi kode dan tidak tersedia untuk diedit.
“4” – dana untuk membiayai kegiatan operasional investigasi,
“5” – dana yang diterima dari pembuangan sementara lembaga anggaran.
– Kelompok kolom “Pembayar KBK”:
“Jenis KBK” – dipilih dari direktori “Jenis KBK”. Nilai tipe KBK yang dipilih mengatur pembukaan pada grup field berbagai field untuk memasukkan KBK dari berbagai direktori. Nilai defaultnya kosong. Jika nilainya kosong, semua kolom untuk memasukkan BCC pembayar disembunyikan.
“Kode KBK” adalah kode klasifikasi anggaran berdasarkan jenis KBK. Dipilih dari direktori yang sesuai atau diisi secara manual. (Bidang tidak diisi jika kode mata uang aplikasi adalah 643, yaitu rubel)
“Kode Tujuan” – kode tujuan subsidi/subvensi yang diberikan dari anggaran federal. Dipilih dari direktori “Pengklasifikasi pengeluaran tambahan”.
– Grup kolom “BCC Penerima” berisi rincian BCC penerima, yang serupa dengan rincian BCC pembayar. Lihat di atas untuk penjelasan kelompok lapangan “Pembayar KBK”.
– “Jumlah dalam mata uang aplikasi” – jumlah dalam mata uang sesuai dengan kode klasifikasi anggaran Federasi Rusia yang sesuai. Dimasukkan secara manual.
– “Jumlah dalam rubel” – jumlah dalam rubel sesuai dengan kode klasifikasi anggaran Federasi Rusia yang sesuai. Dimasukkan secara manual.
– “Tujuan pembayaran” – tujuan pembayaran sesuai dengan kode klasifikasi anggaran Federasi Rusia yang sesuai sesuai dengan dokumen dasar yang mengkonfirmasi terjadinya kewajiban moneter. Dimasukkan secara manual.
– “Catatan” – catatan. Diisi jika perlu, termasuk menunjukkan kode tujuan subsidi (subvensi) dari anggaran federal, yang merupakan sumber dukungan keuangan untuk pengeluaran anggaran entitas konstituen Federasi Rusia (anggaran lokal) dan informasi lain yang diperlukan untuk pelaksanaan anggaran.
Bidang informasi “Total baris” menampilkan jumlah total baris yang diselesaikan.
Gambar 6. Formulir layar “Permintaan pengeluaran tunai”, tab “Tambahan”
Pada tab “Lanjutan”, isi kolom berikut:
– Kelompok bidang “Visa pengirim”:
Blok bidang “Manajer (orang yang berwenang)” – masukkan di bidang yang sesuai pada blok posisi dan nama lengkap pimpinan organisasi yang membuat permohonan pengeluaran tunai, atau orang yang diberi wewenang.
Blok bidang “Kepala akuntan (orang yang berwenang)” – masukkan di bidang yang sesuai pada blok posisi dan nama lengkap kepala akuntan organisasi yang menghasilkan permintaan pengeluaran tunai, atau orang yang diberi wewenang.
– “Tanggal penandatanganan” – menunjukkan tanggal penandatanganan permohonan pengeluaran tunai oleh orang yang berwenang.
– Kelompok bidang “Pendaftaran dengan TOFK”:
Blok kolom “Pelaksana yang bertanggung jawab” – berisi jabatan, nama lengkap dan nomor telepon pegawai yang bertanggung jawab memproses permohonan pengeluaran tunai. Bidang tidak dapat diedit.
– “Tanggal Pendaftaran” – tanggal pendaftaran permohonan penarikan tunai di TOFK. Bidang ini tidak dapat diedit.