Baik untuk kewirausahaan individu. Apa yang dimaksud dengan aktivitas bisnis ilegal dan apa yang mengancam mereka yang terlibat di dalamnya?

Apa yang mengancam seseorang jika ia melakukan kegiatan wirausaha tanpa registrasi? Kapan pertanggungjawaban pidana terjadi? Sanksi apa untuk bisnis ilegal yang diatur dalam undang-undang perpajakan?

Untuk melakukan aktivitas kewirausahaan Tanpa registrasi sebagai pengusaha perorangan, tanggung jawab administrasi, perpajakan dan pidana diberikan. Setiap jenis pertanggungjawaban memerlukan aturannya sendiri untuk mencatat pelanggaran, menyusun dokumen, dan benar-benar meminta pertanggungjawabannya.

Kegiatan wirausaha adalah kegiatan mandiri yang dilakukan atas risiko sendiri, yang bertujuan untuk memperoleh keuntungan secara sistematis dari penggunaan properti, penjualan barang, dan penyediaan jasa. Untuk memastikan pelaksanaan kegiatan, perlu dibuktikan dua keadaan: sistematisitas dan fokus untuk menghasilkan keuntungan. Suatu kegiatan dianggap sistematis jika dilakukan dua kali atau lebih dalam setahun. Apabila seorang warga negara pernah menjual suatu properti atau memberikan jasa kepada seseorang, ia tidak akan dianggap melakukan kegiatan wirausaha. Demikian pula, jika seseorang menjual barang, termasuk secara sistematis (yaitu lebih dari dua kali), tetapi dengan uang yang sama dengan yang digunakannya untuk membeli barang tersebut, atau lebih murah, maka transaksi tersebut tidak dianggap sebagai kegiatan wirausaha, karena tidak ada keuntungan.

Mari kita mulai dengan tanggung jawab administratif.
Hal ini diatur dalam Bagian 1 Pasal 14.1 Kitab Undang-undang Pelanggaran Administratif. Kemungkinan denda berkisar antara 500 hingga 2000 rubel.

Keputusan untuk menuntut dibuat oleh hakim perdamaian (Pasal 23.1 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia). Perkara tersebut dapat dipertimbangkan baik di tempat terjadinya tindak pidana, maupun di tempat tinggalnya individu(bila ia mengajukan permohonan pertimbangan perkara di tempat tinggalnya). Protokol pelanggaran, yaitu melakukan kegiatan tanpa registrasi, berhak dibuat oleh: polisi, inspektorat pajak, badan teritorial Kementerian Kebijakan Antimonopoli, inspektorat negara untuk perdagangan, kualitas barang dan konsumen perlindungan (Pasal 28.3 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia).

Selain itu, jaksa dapat memulai kasus pelanggaran administratif (Pasal 28.4 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia). Artinya, karyawan dari salah satu departemen yang terdaftar datang ke seseorang untuk melakukan inspeksi, melakukan inspeksi terhadap tempat atau tes pembelian, dan sebagai hasilnya menemukan bahwa individu tersebut melakukan aktivitasnya secara ilegal, yaitu, tanpa mendaftar sebagai seorang pengusaha perorangan.

Beroperasi tanpa registrasi sebagai pengusaha perorangan merupakan pelanggaran yang berkelanjutan. Seorang warga negara dapat dimintai pertanggungjawaban hanya dalam waktu 2 bulan sejak tanggal pembuatan protokol. Jika protokol dibuat salah atau mengandung kontradiksi, hakim harus mengembalikan dokumen tersebut ke departemen yang menyusunnya untuk direvisi. Dua bulan adalah jangka waktu yang cukup singkat, dan ketika protokol sedang diselesaikan, jangka waktu tersebut sering kali berakhir. Jika perkara itu tidak dipertimbangkan oleh hakim dalam waktu dua bulan sejak tanggal pembuatan protokol, hakim akan mengeluarkan keputusan untuk menghentikan proses administrasi.

Tanggung jawab pidana atas usaha ilegal diatur dalam Pasal 171 KUHP. Hal ini terjadi apabila dari hasil pemeriksaan yang dilakukan oleh kepolisian atau kejaksaan terbukti telah terjadi kerugian yang besar terhadap warga negara, organisasi atau negara, atau telah diterimanya pendapatan secara besar-besaran, yaitu , dalam jumlah setidaknya 250 ribu rubel (catatan untuk Pasal 169 KUHP Federasi Rusia) .

Mengingat bahwa pembelian percobaan biasanya dilakukan dalam jumlah kecil, kecil kemungkinannya deteksi pelanggaran semacam itu termasuk dalam tanggung jawab pidana dalam kerangka pembelian percobaan. Kasus bisnis ilegal biasanya ditemukan pada saat penyidikan kasus legalisasi hasil kejahatan. Pengusaha lain yang tidak terdaftar tidak perlu khawatir dengan pertanggungjawaban pidana, karena sulit membuktikan penerimaan penghasilan senilai lebih dari 250 ribu rubel, sehingga polisi biasanya membuka perkara berdasarkan Pasal 171 KUHP jika tidak mempunyai bukti penerimaan penghasilan. skala besar.

Tanggung jawab atas bisnis ilegal yang menyebabkan kerusakan mulai dari 250 ribu rubel hingga 1 juta rubel (yaitu, dalam skala besar) adalah sebagai berikut: denda hingga 300 ribu rubel atau sebesar gaji (penghasilan lain) terpidana. untuk jangka waktu sampai dengan 2 tahun, atau kerja wajib untuk jangka waktu 180 sampai 240 jam, atau penangkapan untuk jangka waktu 4 sampai 6 bulan. Untuk bisnis ilegal yang melibatkan menyebabkan kerusakan atau mengambil pendapatan dalam skala besar, denda 100 hingga 500 ribu rubel atau sebesar gaji (penghasilan lain) terpidana untuk jangka waktu 1 hingga 3 tahun diberikan, atau penjara untuk jangka waktu hingga 5 tahun dengan denda hingga 80 ribu rubel atau sebesar gaji (penghasilan lain) terpidana untuk jangka waktu hingga 6 bulan. Kerusakan atau pendapatan melebihi 1 juta rubel dianggap sangat besar.

Jika seorang warga negara dibawa ke tanggung jawab pidana untuk pertama kalinya, dan juga memiliki karakter positif oleh tetangganya di tempat kerjanya, dan bukan merupakan pelanggar ketertiban umum yang jahat, maka kemungkinan besar ia hanya akan dikenakan denda.

Pemilik tempat tinggal yang menyewakannya harus ingat bahwa untuk menyewakan tempat tinggal tidak dapat dimintai pertanggungjawaban pidana berdasarkan Pasal 171 KUHP, berapapun besarnya uang sewa yang dapat dibuktikan oleh penyidik. Hal ini ditunjukkan oleh Mahkamah Agung Federasi Rusia dalam resolusi Sidang Pleno tanggal 18 November 2004 No.

Kode Pajak mengatur pertanggungjawaban atas kegiatan tanpa registrasi dalam dua pasal sekaligus: 116 dan 117. Penghindaran registrasi pada inspektorat akan dikenakan denda sebesar 10 persen dari pendapatan yang diterima, tetapi tidak kurang dari 20 ribu rubel. Dalam hal kegiatan itu dilakukan lebih dari 90 hari kalender, dendanya adalah 20 persen dari jumlah pendapatan, tetapi tidak kurang dari 40 ribu rubel (Pasal 117 Kode Pajak Federasi Rusia). Karena melanggar batas waktu pendaftaran dengan inspeksi, dendanya adalah 5 ribu rubel, atau 10 ribu rubel jika penundaannya lebih dari 90 hari kalender (Pasal 116 Kode Pajak Federasi Rusia). Mereka hanya dapat dihukum berdasarkan salah satu pasal. Mari kita cari tahu kapan masing-masing digunakan.

Seorang warga negara harus mendaftar ke inspektorat sebelum ia mulai menerima pendapatan dari kegiatannya. Oleh karena itu, jangka waktu penundaan penerapan pasal-pasal di atas hendaknya dihitung sejak bukti pertama diterimanya hasil. Berdasarkan Pasal 116, Anda akan didenda jika permohonan pendaftaran negara diajukan sebelum laporan pemeriksaan pajak dibuat, tetapi lebih lambat pada hari penerimaan pendapatan pertama. Apabila pada tanggal pembuatan laporan pemeriksaan pajak permohonan masih belum diajukan, timbul tanggung jawab berdasarkan Pasal 117 Kitab Undang-undang Pajak.

Selain denda karena kurangnya registrasi negara, pemeriksa berhak membebankan pajak tambahan dengan perhitungan. Pedagang yang gagal akan dikenakan pajak penghasilan pribadi tambahan dan kontribusi dana ekstra-anggaran. Dan jika di wilayah tempat pengusaha perorangan beroperasi, kegiatannya telah dialihkan ke UTII dan kegiatannya termasuk dalam rezim ini, maka alih-alih pajak penghasilan, pengawas akan menghitung UTII. Denda atas keterlambatan pembayaran akan ditambahkan pada jumlah pajak yang dihitung oleh pemeriksa. Selain itu, denda ditetapkan untuk tidak membayar pajak - 20 persen dari jumlah pajak tambahan dan denda (Pasal 122 Kode Pajak Federasi Rusia).

Pajak dan denda dari orang pribadi dipungut di pengadilan, menurut aturan yang diatur dalam KUHAP, di pengadilan yurisdiksi umum. Jadi keputusan pengawas atau protokol saja tidak cukup, hanya berdasarkan keputusan pengadilan saja pelakunya akan membayar denda.

Kami menunjukkan kemungkinan sanksi yang mengancam individu yang beroperasi tanpa registrasi. Putusan akhir tergantung pada situasi, fakta yang ada, dan keputusan pengadilan. Cara paling efektif untuk melindungi diri Anda dari pengawas adalah dengan tidak mengizinkan mereka masuk ke wilayah Anda, terutama jika aktivitas tersebut dilakukan oleh warga di rumah. Pengawas mempunyai hak untuk memasuki tempat tinggal hanya dengan keputusan pengadilan. Namun pemeriksa dapat memperoleh informasi tentang kegiatan ilegal tidak hanya selama pemeriksaan. Tentu saja, ada kemungkinan kunjungan acak, tapi kecil. Pada dasarnya, pengontrol datang setelah menerima pesan dari pesaing pengusaha atau keluhan dari pelanggan yang tersinggung.

Inspektorat pajak mengumpulkan informasi tentang pengusaha yang tidak terdaftar. Setelah mengumpulkan informasi, mereka dapat menjadwalkan inspeksi di tempat dan memeriksa tempat dan wilayah yang digunakan untuk menghasilkan pendapatan. Departemen lain (kepolisian, kantor kejaksaan, Rospotrebnadzor) akan datang untuk memeriksa pengusaha yang tidak terdaftar, kemungkinan besar sehubungan dengan pengaduan yang diterima dari pelanggan yang ditipu.”

Malyshev Alexander Igorevich
Wakil Kepala Departemen Hukum
Grup Perusahaan "Yurkonsul - Grup URC"

Halo para pembaca yang budiman. Hari ini saya akan menjawab pertanyaan semua orang yang sering ditanyakan kepada saya: “Apa jadinya jika Anda menjalankan bisnis tanpa registrasi atau izin, atau apa dendanya karena tidak memiliki pengusaha perorangan atau izin.” Ini adalah masalah serius, jadi saya menerbitkan kutipan dari undang-undang tersebut. Kami akan melihat pertanggungjawaban administratif dan pertanggungjawaban pidana di bawah ini agar lebih jelas.

Tanggung jawab administratif

Jadi, tanggung jawab administratif atas kegiatan usaha yang sedang berlangsung (jika tidak ada pendaftaran negara atau izin khusus - lisensi).

1.Jika kegiatan usaha dilakukan tanpa registrasi negara(baik pengusaha perorangan maupun badan hukum harus terdaftar), maka denda administratif untuk pelanggaran jenis ini adalah dari 500 hingga 2000 rubel.

2. Apabila kegiatan usaha dilakukan tanpa izin khusus(disebut sebagai lisensi) - jika izin tersebut (lisensi tersebut) bersifat wajib - denda administratif untuk individu adalah dari 2000 hingga 2500 rubel , hasil produksi, alat produksi dan bahan baku juga dapat disita.

• Pejabat dapat dikenakan denda dari 4000 hingga 5000 rubel , penyitaan seluruh produk manufaktur juga dapat dilakukan.
• Badan hukum dapat dikenakan denda dari 40.000 hingga 50.000 rubel , penyitaan produk juga merupakan salah satu pilihan.

3. Apabila dalam menjalankan kegiatan usaha syarat-syarat yang ditetapkan dalam izin (izin) khusus dilanggar, diberikan peringatan atau dikenakan denda administratif:

• untuk individu – dari 1500 hingga 2000 rubel ;
• pada pejabat - dari 3000 hingga 4000 rubel ;
• pada badan hukum – dari 30.000 hingga 40.000 rubel .

4. Jika pada saat melakukan kegiatan tersebut syarat-syaratnya ditentukan oleh izin khusus(izin) dilanggar berat - dikenakan denda administratif:

• bagi orang yang belum membentuk badan hukum – 4000 - 8000 rubel , kegiatan juga dapat dihentikan selama 3 bulan;
• untuk pejabat – 5000 - 10.000 rubel ;
• untuk badan hukum - 100.000 - 200.000 rubel atau penghentian kegiatan selama tiga bulan.

Catatan. Pelanggaran berat ditentukan oleh Pemerintah Federasi Rusia tergantung pada jenis aktivitas berlisensi tertentu yang dilanggar.

Tanggung jawab pidana

Beberapa menganggap diri mereka sebagai pengusaha pemula dengan omset 10.000 ribu rubel per bulan, dan yang lain menganggap diri mereka 1 juta rubel. Jadi, agar tidak terjerumus ke dalam perangkap peraturan perundang-undangan, sebaiknya Anda ingat pertanggungjawaban pidana yang mungkin timbul jika Anda menjalankan bisnis secara ilegal. Jenis kejahatan ini diatur oleh Pasal 171 KUHP Federasi Rusia.

• Pertama, Ke spesies ini Orang yang berusia di atas 16 tahun bertanggung jawab.
• Kedua, jika Anda melakukan aktivitas Anda tanpa mendaftar sebagai badan hukum atau pengusaha perorangan. Dan juga jika mereka melakukan kegiatan tanpa izin (produksi produk tembakau; pengangkutan penumpang dan kargo, jika diperlukan; kegiatan operator tur atau agen perjalanan, kegiatan keamanan swasta, dll.).
• Ketiga, ukuran transaksi ekonomi harus besar (dari 2,25 juta rubel) atau sangat besar (dari 9 juta rubel).

Hukuman untuk pelanggaran skala besar:

• denda hingga 300 rubel, atau sejumlah upah, serta penghasilan lain yang Anda terima dalam waktu 2 tahun;
• atau kerja wajib yang jumlah maksimumnya 480 jam;
• atau enam periode bulan menangkap.

Kejahatan ekonomi dalam skala yang sangat besar mempunyai jenis hukuman sebagai berikut:

• baik dari 100 tr. sampai dengan 500 TR, atau sebesar gaji/penghasilan lain yang diterima 1 sampai dengan 3 tahun;
• atau kerja paksa hingga 5 tahun;
• atau penjara sampai dengan 5 tahun ditambah dengan denda sampai dengan 80 ribu rubel atau sebesar upah/penghasilan lain yang diterima selama 6 bulan terakhir, atau tanpa itu.

Penghindaran pajak

Selain kegiatan usaha ilegal, patut dikatakan bahwa tidak hanya badan hukum yang harus melaporkan pendapatannya, dan hal ini wajar. Orang yang tidak melaporkan penghasilannya akan dikenakan pertanggungjawaban pidana. Kejahatan ini dikualifikasikan berdasarkan Pasal 198 KUHP Federasi Rusia sebagai penghindaran pajak dan biaya.

Ada dua alasan untuk mengajukan pertanggungjawaban tersebut:

1. kegagalan untuk menyerahkan deklarasi;
2. pemberian informasi palsu dalam skala besar atau sangat besar dalam deklarasi.

Jumlah pajak yang belum dibayar dalam jumlah besar: jumlah seluruh pajak dan biaya selama 3 tahun berturut-turut lebih dari 900 tr, dengan ketentuan bagian pajak dan (atau) biaya yang belum dibayar melebihi 10% dari jumlah pajak dan (atau) biaya yang harus dibayar, atau melebihi 2,7 juta.R .

Jenis hukuman untuk ukuran besar:

• baik dari 100 tr. hingga 300tr. atau sebesar gaji (gaji) atau penghasilan lain untuk jangka waktu 1-2 tahun;
• atau kerja paksa hingga 1 tahun;
• atau penangkapan hingga 6 bulan;
• atau penjara hingga 1 tahun.

Khususnya sejumlah besar pajak yang belum dibayar: dalam waktu tiga tahun, jumlah pajak dan biaya lebih dari 4,5 juta rubel, dengan ketentuan bahwa bagian pajak dan (atau) biaya yang belum dibayar melebihi 20% dari jumlah pajak dan (atau) biaya yang harus dibayar, atau melebihi 13,5 juta.R .

Jenis hukuman untuk jumlah yang sangat besar:

• denda sebesar 200 ribu hingga 500 rubel. atau sebesar upah atau penghasilan lain yang diterima untuk jangka waktu 18 bulan sampai dengan 3 tahun,
• atau kerja paksa hingga 3 tahun;
• atau penjara hingga 3 tahun.

Penting! Jika Anda baru pertama kali melakukan kejahatan jenis ini, Anda mungkin dibebaskan dari tanggung jawab pidana, dengan syarat pembayaran penuh seluruh hutang, denda dan denda yang diatur dalam pasal ini.

Kesimpulan

Sebagai kesimpulan dari penjelasan di atas, kita dapat menyimpulkan bahwa jika Anda beroperasi tanpa registrasi atau izin dan Anda ketahuan melakukannya, maka lembaga pemerintah akan mengetahui pasal apa yang termasuk dalam kategori Anda. JIKA TERBUKTI bahwa selama seluruh periode kegiatan usaha ilegal Anda, Anda telah menghasilkan pendapatan dalam jumlah besar dan terutama dalam jumlah besar (jumlahnya disebutkan di atas), maka Anda akan menghadapi pertanggungjawaban pidana. Jika Anda hanya dapat membuktikan jumlah yang lebih kecil, maka Anda termasuk dalam tanggung jawab administratif. Pada dasarnya setiap orang termasuk dalam hukum administrasi, karena sangat sulit untuk membuktikan seluruh pendapatan. Yang paling mudah mendapatkan tuntutan pidana adalah bagi yang melakukan transaksi dalam jumlah besar, karena hanya perlu membuktikan 1 atau beberapa transaksi, bukan puluhan, ratusan, dan ribuan.

Dengan baik pertanyaan utama, apakah akan melakukan aktivitas dengan atau tanpa registrasi! Lebih baik mendaftar dan tidur nyenyak, meskipun ada yang mengatakan bahwa bekerja tanpa registrasi lebih menguntungkan dan lebih baik membayar denda. Putuskan sendiri!

Banyak orang Rusia menerimanya berbagai macam penghasilan yang melewati kas negara, yaitu tanpa membayar pajak dan pembayaran wajib lainnya. Beberapa orang menjual barang (termasuk melalui Internet), yang lain berhasil menghasilkan uang dengan les atau melakukan perbaikan. Namun tidak semua dari mereka menyadari risiko yang mereka hadapi dengan melakukan hal ini. Bagaimanapun, tanggung jawab serius diberikan untuk kegiatan wirausaha yang dianggap ilegal. Oleh karena itu, penting untuk mengetahui apa sebenarnya yang dimaksud dengan kewirausahaan tersebut dan apa akibat yang dapat ditimbulkan dari kegiatan tersebut.

Di bawah ini kami akan memberikan definisi aktivitas bisnis ilegal, serta semua informasi yang diperlukan tentang kontennya jenis yang berbeda tanggung jawabnya berdasarkan undang-undang perpajakan, administrasi dan pidana. Kami akan memberi tahu Anda apa saja denda dan sanksi lainnya yang dihadapi pengusaha yang melanggar pada tahun 2018-2019.

Apa itu bisnis ilegal?

Pertama, Anda perlu memutuskan apa itu kegiatan wirausaha secara umum dari sudut pandang pembuat undang-undang dalam negeri. Menurut KUH Perdata, ini adalah kegiatan mandiri yang bertujuan memperoleh keuntungan tetap dari pemberian jasa, pelaksanaan pekerjaan, penjualan barang atau penggunaan harta benda, yang dilakukan atas risiko sendiri. Peraturan perundang-undangan ini juga mengatur bahwa orang-orang yang melakukan usaha harus didaftarkan menurut tata cara yang ditentukan oleh undang-undang.

Dengan demikian, pembuat undang-undang mengizinkan berbisnis hanya dengan syarat prosedur pendaftaran negara telah selesai. Apabila kegiatan yang dilakukan bertujuan untuk memperoleh penghasilan tetap, tanpa melakukan tindakan pendaftaran yang diperlukan dan memperoleh izin wajib, maka terjadilah wirausaha ilegal.

Ada beberapa bentuk manifestasinya:

• Melakukan bisnis tanpa registrasi negara sebagai pengusaha perorangan atau badan hukum.
• Kewirausahaan tanpa memperoleh izin (jika kehadirannya wajib untuk jenis kegiatan yang dilakukan).
• Kegiatan wirausaha yang melanggar syarat-syarat yang ditentukan dalam izin.

Adanya kegiatan usaha yang melawan hukum, yaitu kegiatan yang tidak terdaftar, dibuktikan dengan fakta-fakta tertentu:

• Pelayanan diberikan, pekerjaan atau operasi lain dilakukan untuk menghasilkan pendapatan tanpa adanya catatan pendaftaran sebagai pengusaha swasta atau badan hukum dalam daftar negara yang bersangkutan (Daftar Badan Hukum Negara Terpadu dan Daftar Negara Terpadu Pengusaha Perorangan ).
• Orang bertunangan aktivitas komersial tanpa menunggu pendaftaran selesai atau setelah pembatalannya.
• Pengusaha terlibat dalam jenis kegiatan yang tidak dia informasikan kepada otoritas pajak pada saat pendaftaran atau selama 2 bulan setelah mengubah spesialisasinya.

Mari kita pertimbangkan bentuk aktivitas bisnis ilegal berikut ini - bekerja tanpa izin di area yang mengharuskannya. Menurut undang-undang domestik, akses terhadap sekitar 50 jenis usaha hanya diberikan setelah memperoleh izin. Baik kegiatan yang harus dilisensikan tanpa mendapat izin, maupun tidak memenuhi tenggat waktu permulaan dan penghentiannya, dianggap ilegal. Dengan kata lain, jika suatu usaha di suatu daerah diluncurkan sebelum izinnya mulai berlaku, atau tetap menjalankan kegiatan usaha setelah dihentikan, maka hal itu sama ilegalnya dengan beroperasi tanpa izin. Kewirausahaan yang melanggar ketentuan penggunaan izin juga bertentangan dengan hukum.

Badan-badan pemerintah berikut diberi wewenang untuk mengidentifikasi fakta-fakta kegiatan usaha ilegal:

• Layanan pajak.
• Kantor kejaksaan dan lembaga penegak hukum lainnya.
• Layanan Antimonopoli.
• Badan yang mengeluarkan izin.
• Rospotrebnadzor.

Baik untuk kegiatan bisnis ilegal

Seseorang yang melakukan pelanggaran hukum dengan melakukan bisnis ilegal pada tahun 2018-2019, seperti sebelumnya, berisiko menderita secara finansial. Apabila terdeteksi adanya pelanggaran maka akan dimintai pertanggungjawaban berupa denda. Mari kita pertimbangkan sejauh mana dan dalam kondisi apa hukuman tersebut diterapkan berdasarkan undang-undang perpajakan dan administrasi.

Pajak

Pasal 116 KUHP mengatur tentang sanksi atas pelanggaran yang berkaitan dengan pendaftaran badan usaha di layanan pajak. Baik perorangan maupun perusahaan akan dikenakan denda jika menjalankan usaha tanpa melalui prosedur pendaftaran pajak berdasarkan kode etik ini. Untuk tindakan ilegal seperti itu pada 2018-2019, Anda harus membayar 10% dari pendapatan yang diterima darinya, tetapi tidak kurang dari 40 ribu rubel.

Bahkan jika permohonan pendaftaran sebagai wajib pajak diajukan, pengusaha akan dikenakan denda jika menghubungi fiskus pada waktu yang salah. Dalam hal ini, dendanya adalah 10 ribu rubel. Selain denda, pelakunya harus membayar pajak atas jumlah pendapatan yang diperoleh secara ilegal (PPN, properti, pajak penghasilan pribadi, dll.)

Administratif

Berdasarkan Pasal 14.1 Kitab Undang-undang Pelanggaran Administratif, orang yang bersalah menjalankan usaha tanpa registrasi negara atau izin (lisensi) khusus harus dimintai pertanggungjawaban. Tergantung pada isi pelanggarannya, hukuman berikut diberikan kepada mereka:

• Untuk individu yang menjalankan bisnis tanpa registrasi sebagai pengusaha perorangan dan badan yang tidak terdaftar sebagai badan hukum - dari 500 rubel hingga 2 ribu.
• Kegiatan usaha tanpa izin(bila diperlukan):
  • untuk individu – denda sebesar 2 hingga 2,5 ribu rubel;
  • badan hukum harus membayar 40-50 ribu rubel;
  • pejabat diharuskan menyumbang 4-5 ribu rubel.

Penting: pada saat yang sama mereka dapat menyita produk-produk manufaktur, bahan mentah dan peralatan yang digunakan untuk menjalankan bisnis.

• Bisnis yang melanggar ketentuan izin:
  • untuk individu – dari 1,5 ribu rubel. hingga 2 ribu rubel;
  • untuk perusahaan – 30-40 ribu rubel;
  • untuk pejabat – 3-4 ribu rubel.
• Pelanggaran berat terhadap persyaratan lisensi:
  • untuk warga negara – 4-8 ribu rubel;
  • untuk perusahaan – 100-200 ribu rubel;
  • untuk pejabat – 5-10 ribu rubel.

Penting: Alih-alih denda, hukuman seperti penghentian kegiatan administratif untuk jangka waktu hingga 90 hari dapat diterapkan.

Denda administratif untuk kegiatan usaha ilegal mungkin akan meningkat dalam waktu dekat (sudah pada tahun 2018-2019). Ini akan terjadi jika Duma Negara meloloskan RUU terkait yang sedang dipertimbangkan. Dalam hal ini, untuk menjalankan bisnis tanpa registrasi Anda harus membayar 3-5 ribu rubel, dan bukan dari 500 rubel. sampai 2 ribu, sesuai KUHP yang berlaku saat ini. Diusulkan untuk menetapkan denda yang sama untuk bekerja tanpa izin.

Tanggung jawab pidana untuk bisnis ilegal

Apabila kegiatan usaha yang melawan hukum memperoleh proporsi yang berat, yaitu jumlah penghasilan yang diterima ternyata besar, maka pidananya menjadi lebih berat. Dalam keadaan tertentu, jika kejahatan yang dilakukan diakui sebagai kejahatan, maka pelakunya akan diadili. Putusan dalam hal demikian diambil oleh pengadilan di tempat kediaman pelaku atau di tempat usahanya.

Pasal 171 KUHP dikhususkan untuk wirausaha ilegal. Agar memenuhi syarat, hal berikut harus terjadi:

• Usaha tersebut dilakukan tanpa registrasi atau dengan registrasi, tetapi tanpa izin (jika diperlukan).
• Perbuatan tersebut menimbulkan kerugian besar bagi negara, badan hukum atau perorangan, atau diterimanya pendapatan yang besar.

Pelaku kejahatan yang diuraikan pada tahun 2018-2019 dapat dikenakan salah satu hukuman berikut:

• Baik – hingga 300 ribu rubel. atau dalam jumlah yang sesuai dengan gaji atau penghasilan lain pelaku untuk jangka waktu tertentu, tidak boleh lebih dari 2 tahun.
• Pekerjaan wajib – hingga 480 jam.
• Penangkapan – hingga 6 bulan.

Tanggung jawab mungkin menjadi lebih ketat jika bisnis dijalankan dengan melanggar hukum dalam kondisi berikut:

• Tindakan dalam kelompok yang terorganisir.
• Pendapatan yang sangat besar diterima.

Dalam hal ini, pelaku akan dimintai pertanggungjawaban dengan salah satu cara berikut:

• Baik – 100-500 ribu rubel. atau jumlah yang sesuai dengan pendapatan selama 1-3 tahun.
• Kerja paksa – hingga 5 tahun.
• Penjara – hingga 5 tahun. Hukuman tersebut dapat disertai dengan denda hingga 80 ribu rubel. atau sebesar penghasilan yang diterima selama jangka waktu sampai dengan 6 bulan.

Pasal terpisah 171.3 memperkenalkan tanggung jawab atas kegiatan usaha ilegal di bidang perdagangan alkohol dan alkohol. Jika produk tersebut diproduksi, dibeli, dipasok, disimpan, diangkut atau dijual secara eceran tanpa izin (pada saat yang seharusnya) di ukuran besar, pada tahun 2018-2019 salah satu akibat negatif berikut dapat terjadi:

• Baik – dari 2 hingga 3 juta rubel. atau dalam jumlah yang setara dengan pendapatan satu sampai tiga tahun.
• Kerja paksa – hingga 3 tahun.
• Penjara – hingga 3 tahun.

Selain hukuman pokok, pelaku dapat dicabut haknya untuk melakukan suatu jenis kegiatan tertentu untuk jangka waktu sampai dengan 3 tahun. Jika tindakan yang sama dilakukan dalam keadaan yang memberatkan, yaitu jumlah kerusakan yang sangat besar atau dilakukan oleh kelompok yang terorganisir, maka tanggung jawabnya akan lebih serius - hingga penjara selama 5 tahun.

Penting: jumlah besar kerusakan yang disebutkan dalam Pasal 171 KUHP dianggap 1,5 juta rubel, dan terutama yang besar - 6 juta rubel. Adapun Pasal 171.3, di sini kerugian besar disebabkan oleh alkohol yang diproduksi atau dijual secara ilegal ( minuman beralkohol) untuk jumlah lebih dari 100 ribu rubel, dan jumlah yang sangat besar - untuk 1 juta rubel.

Mari kita simpulkan

Kegiatan usaha yang melawan hukum adalah pemberian jasa, pelaksanaan pekerjaan, penjualan barang, pemindahtanganan harta benda untuk dipakai, dan perbuatan-perbuatan lain yang bertujuan untuk memperoleh penghasilan berulang-ulang. Untuk mendapatkan hak melakukan kegiatan tersebut, Anda harus lulus pendaftaran negara, dan dalam beberapa kasus juga mendapatkan lisensi. Jika Anda tidak melakukan ini dan mulai menjalankan bisnis, maka itu akan dianggap ilegal.

Tanggung jawab untuk melakukan kegiatan yang tidak terdaftar diatur dalam undang-undang perpajakan, administrasi dan pidana. Tindakan tersebut dikenakan denda, yang besarnya tergantung pada beratnya pelanggaran. Bisa jadi pada 2018-2019 sudah akan terjadi pengetatan tanggung jawab administratif atas bisnis ilegal, karena RUU terkait sedang dipertimbangkan di Duma Negara.

Denda untuk bisnis ilegal: 7 ciri kegiatan bisnis + 5 jenis bisnis ilegal + 3 jenis tanggung jawab yang mungkin ditanggung oleh pengusaha yang melanggar hukum.

Dengan orang yang telah menghilang hingga terlupakan Uni Soviet Larangan terhadap kegiatan wirausaha swasta juga hilang.

Saat ini, siapa pun bisa menjadi pengusaha dan menghasilkan uang.

Syaratnya hanya mendaftar secara resmi dan membayar pajak ke kas negara.

Siapa pun yang tidak memenuhi persyaratan ini akan menerima denda untuk bisnis ilegal.

Jangan mengambil risiko dengan mendirikan bisnis ilegal dengan harapan Anda bisa lolos. Lakukan segalanya sesuai aturan dan dapatkan uang seperti warga negara yang taat hukum.

Kewirausahaan ilegal: denda yang diberikan dan definisi konsepnya

Faktanya, masing-masing pengusaha ilegal tahu betul bahwa dia melanggar hukum Federasi Rusia dengan melakukan bisnis tanpa registrasi resmi. Tapi begitu sampai pada tanggung jawab yang harus Anda tanggung untuk bisnis Anda, hal itu langsung dimulai: “Ya, saya bahkan tidak berpikir bahwa ini memenuhi syarat sebagai kewirausahaan,” “Tetapi penghasilan saya tidak sebanyak itu,” “Kenapa dendanya,” dll. .d.

Oleh karena itu, sebaiknya pelajari tepat waktu apa saja tanda-tanda kegiatan usaha ilegal dan jenisnya.

1) Apa yang dimaksud dengan istilah “Kewirausahaan ilegal”?

Beberapa warga Federasi Rusia tidak sepenuhnya memahami apakah mereka terlibat dalam kewirausahaan atau apakah acara satu kali untuk mendapatkan uang dapat dilakukan tanpa registrasi.

Ada beberapa fitur:

1. frekuensi transaksi yang sama;
2. mengiklankan layanan Anda;
3. pembelian grosir atas barang-barang yang kemudian Anda jual atau bahan-bahan untuk membuat produk untuk dijual;
4. basis klien (lebih dari satu atau dua orang dapat mengonfirmasi bahwa mereka adalah klien Anda);
5. menyimpan catatan transaksi Anda;
6. keuntungan yang Anda terima secara rutin;
7. perjanjian (lisan atau tertulis) yang Anda buat dengan pemasok, klien, distributor, dll.

Seperti yang Anda lihat, banyak jenis kegiatan yang memiliki ciri khas kewirausahaan sehingga masyarakat tidak terburu-buru untuk mendaftar. Misalnya:

• membuat dan menjual kue di rumah;
• manikur dan layanan lain di industri kecantikan yang dilakukan untuk pacar;
• perbaikan mobil dan peralatan, meskipun jarang, tetapi demi uang;
• menjual kerajinan yang Anda buat sendiri;
• penerapan jumlah besar sesuatu, meskipun sebelumnya milik Anda, melalui lelang online, dll.

Sekarang mari kita lihat 2 situasi yang bukan merupakan kegiatan wirausaha, oleh karena itu tidak ada denda bagi mereka.

Situasi No.1.

Anda mewarisi apartemen dari nenek Anda. Anda senang dengan apartemennya, tetapi Anda tidak terlalu senang dengan furnitur lama yang mengotori ruang tamu Anda.

Anda memutuskan untuk mengadakan penjualan di pekarangan rumah Anda untuk menjual barang-barang yang tidak Anda butuhkan hanya dengan uang sepeser pun (siapa yang akan menawarkan berapa harganya). Apa yang tidak laku, Anda berpikir untuk membuangnya ke tempat sampah.

Tidak perlu mendaftar atau mendapatkan izin khusus untuk acara satu kali ini.

Situasi No.2.

Anda memiliki apartemen kosong yang ingin Anda sewakan. tidak dibutuhkan.

Syarat untuk melakukan kegiatan tersebut adalah perjanjian formal dengan penyewa tempat tinggal, penyerahan deklarasi tepat waktu dan pembayaran pajak atas keuntungan yang diterima.

Penting ! Seperti yang Anda lihat, bahkan tanpa keahlian pun sudah jelas apakah yang Anda lakukan sebagai bisnis itu benar atau tidak. Saatnya berhenti melakukan kegiatan ilegal dan menjadi pengusaha legal, jika tidak, denda tidak dapat dihindari.

2) Apa itu bisnis ilegal dan apa sanksinya?

Faktanya, cukup banyak jenis usaha yang masuk dalam kategori usaha ilegal.

Tergantung pada berat ringannya pelanggaran yang dilakukan peraturan RF disediakan jenis yang berbeda hukuman karena mencoba mendapatkan uang secara ilegal.

Mari kita lihat jenis bisnis ilegal yang paling umum, yang dikenakan denda atau hukuman lainnya:

Penting ! Apa pun keputusan Anda, pastikan jenis aktivitas Anda sepenuhnya legal dan Anda telah mendaftarkannya sesuai prosedur resmi. Ini akan menghindari masalah yang tidak perlu selama inspeksi negara.

Denda untuk bisnis ilegal dan jenis hukuman lainnya

Ada tiga jenis tanggung jawab yang diberikan untuk kewirausahaan ilegal:

• administratif;
• pajak;
• pidana

Seperti yang Anda lihat, yang sedang kita bicarakan tidak hanya tentang denda, tetapi juga tentang jenis hukuman lainnya.

1. Tanggung jawab administratif dan denda untuk bisnis ilegal.

Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia (pasal 14.1.1.) mengatur jumlah denda yang berbeda untuk jenis aktivitas ilegal tertentu.

Denda standar yang harus dibayar oleh seseorang yang menjalankan bisnis tanpa registrasi resmi adalah 500 - 2.000 rubel.

Namun terdapat pengecualian terhadap aturan ini: jumlah yang dikenakan dapat bertambah tergantung pada kondisi di mana pelanggaran dilakukan dan identitas pelanggar.

Satu protokol saja tidak cukup untuk menjatuhkan denda pada Anda. Kasus ini harus dipertimbangkan oleh hakim, dan pendapatnya tergantung pada jenis hukuman apa yang akan Anda derita.

Dia diberi waktu 2 bulan untuk mengambil keputusan.

Anda dapat menghindari tanggung jawab jika protokol dibuat secara buta huruf dan mengandung kesalahan faktual. Namun pengusaha imigran ilegal tidak selalu merasakan kebahagiaan seperti itu.

Penting ! Tidak hanya polisi, tetapi juga badan pemerintah lainnya dapat menyusun protokol mengenai bisnis ilegal: komite antimonopoli, kantor pajak, kantor kejaksaan, dll.

2. Denda apa untuk bisnis ilegal yang harus dibayar sesuai dengan Kode Pajak Federasi Rusia?

Pasal 116 dan 117 Kode Pajak Federasi Rusia bertanggung jawab atas kewirausahaan ilegal.

Pejabat pajak terutama tertarik pada pajak yang belum mereka terima, yang seharusnya menambah kas negara.

Ada tiga jenis pelanggaran kewirausahaan, menurut Inspektorat Pajak, yang dikenakan denda atau jenis tanggung jawab lainnya.

№	Pelanggaran	Hukuman
1.	Pengusaha tidak terdaftar di kantor pajak	10% dari pendapatan yang diterimanya, minimal 20.000 rubel. Sanksi tersebut dikenakan apabila pada saat pemeriksaan pajak permohonan pendaftaran pengusaha sama sekali tidak diajukan kepada inspektorat.
2.	Pelaksanaan kegiatan usaha yang tidak terdaftar selama lebih dari 90 hari	Denda sebesar 20% dari pendapatan yang diterima warga negara, tetapi tidak kurang dari 40.000 rubel
3.	Karena keterlambatan mendaftarkan usaha ke kantor pajak	Untuk penundaan minimum- 5.000 gosok. Untuk keterlambatan lebih dari 90 hari- 10.000 gosok.

Ingatlah bahwa selain denda, kemungkinan besar Anda harus mengembalikan ke kas pajak yang dapat Anda bayarkan jika Anda telah mendaftar secara resmi.

Secara umum, jumlahnya ternyata sangat besar, jadi tidak sebanding dengan risikonya.

Penting ! Pelanggaran tersebut ditemukan selama pemeriksaan terjadwal atau tidak terjadwal. Keluhan yang dibuat oleh pesaing Anda atau klien yang tidak puas juga dipertimbangkan, jadi Anda tidak hanya perlu memperhatikan pemenuhan persyaratan pendaftaran, tetapi juga kesempurnaan bisnis dalam segala hal.

3. Tanggung jawab pidana atas bisnis ilegal.

Jika, dengan tanggung jawab administratif dan pajak untuk kegiatan bisnis ilegal, hanya dompet Anda yang menderita, maka Anda dapat membayar tindak pidana dengan kebebasan Anda.

Besarnya denda tergantung pada seberapa besar kerugian yang Anda timbulkan pada negara dengan bisnis Anda:

• ukuran besar – 250.000 rubel atau lebih;
• terutama ukuran besar mulai dari 1 juta rubel.

Kabar baik bagi pebisnis ilegal: Sangat sulit bagi petugas polisi dan penyidik ​​untuk membuktikan fakta terjadinya kerusakan dalam skala besar atau terutama dalam skala besar karena kekhasan prosedurnya.

Kabar buruk bagi pebisnis ilegal: Biasanya kejahatan semacam itu diklasifikasikan sebagai pencucian uang (Pasal 174 KUHP Federasi Rusia) dan dihukum tidak kalah beratnya dengan bisnis ilegal. Dan denda di sana berjumlah ratusan ribu rubel, dan Anda dapat dengan mudah kehilangan kebebasan selama dua tahun.

Penting ! Jika bisnis ilegal Anda berada di bawah tanggung jawab pidana, anggap saja lelucon itu sudah berakhir bagi Anda. Tidak hanya Anda sendiri, tetapi orang yang Anda cintai juga akan menderita karenanya. Bayangkan saja reputasi keluarga Anda ternoda karena tindakan Anda. Mengapa mengambil begitu banyak risiko ketika Anda bisa mendaftar, mendapatkan semua izin, membayar pajak tepat waktu dan dengan tenang bekerja secara resmi.

Kegiatan wirausaha tanpa registrasi.

Apa tanggung jawab atas tidak adanya pengusaha perorangan atau izin?
Konsultasi terperinci.

Warga Federasi Rusia diminta waspada dan melaporkan bisnis ilegal

Sayangnya, di Rusia, kesadaran masyarakat sipil tidak setinggi, misalnya, di Eropa, di mana pelanggaran hukum yang dilakukan oleh satu warga negara pasti akan dibalas dengan pengaduan ke lembaga penegak hukum oleh warga lainnya. Dan siapa pun yang melakukan bisnis tidak jujur, tentu akan menerima denda untuk bisnis ilegal.

Di negara kita, perilaku seperti itu dianggap mengadu dan sangat dikutuk.

Sebaliknya, pemerintah mempunyai pendapat berbeda dan meminta masyarakat menunjukkan kesadaran sipil dengan melaporkan kasus bisnis ilegal yang mereka ketahui.

Bayangkan saja kerugian yang ditimbulkan oleh ratusan ribu pengusaha kecil dan menengah terhadap perekonomian negara. biasa-biasa saja yang bekerja di tempat teduh. Keamanan seperti apa yang bisa kita bicarakan jika layanan kecantikan disediakan di apartemen, dan makanan yang dipanggang dibuat di dapur musim panas yang kotor?

Yang diperlukan untuk menunjukkan kesadaran adalah dengan mengajukan pengaduan dalam bentuk apapun. Yang utama adalah menunjukkan siapa yang melakukan bisnis ilegal dan di mana.

Anda dapat menyampaikan pesan Anda ke lembaga pemerintah mana pun, misalnya polisi, kantor pajak, kantor kejaksaan, dll.

Jika fakta yang Anda sebutkan terbukti benar, maka pengusaha malang tersebut akan menerima denda karena bisnis ilegal, dan kami akan mengambil langkah lain untuk membangun kekuatan yang menjunjung tinggi hukum.

Paktivitas kewirausahaan- kegiatan ekonomi berisiko yang bertujuan untuk memperoleh keuntungan secara sistematis dari produksi dan penjualan barang, penyediaan jasa, dan pelaksanaan pekerjaan. Untuk tujuan ini digunakan harta benda, harta tidak berwujud, dan tenaga kerja baik dari pengusaha itu sendiri maupun yang didatangkan dari luar.

Bisnis ilegal adalah praktik komersial yang sedang berlangsung dan dilakukan secara bertentangan dengan hukum.

Pembaca yang budiman! Artikel kami membahas tentang cara-cara umum untuk menyelesaikan masalah hukum, namun setiap kasus bersifat unik.

Jika kamu ingin tahu cara mengatasi masalah Anda dengan tepat - hubungi formulir konsultan online di sebelah kanan atau telepon melalui telepon.

Ini cepat dan gratis!

Melakukan kegiatan komersial ilegal tanpa mendaftar pada otoritas pajak dapat dihukum oleh hukum. Oleh karena itu, seorang warga negara yang rutin memberikan jasa atau menjual barang cukup mendaftarkan usahanya. Kami akan menjelaskan secara rinci hukuman apa yang dihadapi pengusaha karena aktivitas ilegal di artikel kami.

Tanggung jawab atas kegiatan bisnis ilegal

Setiap aktivitas ilegal dapat dihukum, dan sifat tanggung jawab atas tindakan tersebut berbeda dalam kategori “bahaya” dan kerugian yang ditimbulkan (kerusakan). Seperti efek negatif berupa kerugian yang ditimbulkan terhadap orang lain, badan hukum lain, pengusaha swasta, dan negara. Mari kita pertimbangkan jenis tanggung jawab utama.

Pidana (CC)

Jenis tanggung jawab yang paling berat dan radikal, hal ini dibenarkan oleh fakta bahwa tanggung jawab tersebut memberikan jenis hukuman yang serius. Bentuk tanggung jawab ini tertuang dalam KUHP. Misalnya, dia bertanggung jawab atas aktivitas bisnis komersial ilegal. Warga negara hendaknya menyadari bahwa pertanggungjawaban pidana hanya dapat terjadi pada individu yang bersalah, antara lain:

• Pengusaha.
• Pengurus, pemilik badan hukum.
• Manajer atau pemilik sebenarnya dari perusahaan atau organisasi yang tidak terdaftar.

Administratif (Kode Administratif)

Ini hanya mengatur hukuman yang tidak bersifat global (tidak dalam jumlah besar), khususnya - dari 500 hingga 2000 rubel (jenis sanksi terkecil). Legislator telah mengatur jenis tanggung jawab ini dalam Kode Pelanggaran Administratif.

Besar kecilnya sanksi secara langsung tergantung pada adanya pengulangan, sikap pengusaha itu sendiri, subjek pelanggaran, dan tidak diragukan lagi, jenis pelanggaran terhadap pelanggaran tersebut. Bentuk utama dari pelanggaran tersebut adalah:

• Pelanggaran aturan perizinan. Di sini kita dapat membedakan dua jenis pelanggaran menurut tingkat keparahannya: pelanggaran ketentuan lisensi, pelanggaran berat terhadap ketentuan lisensi.

  Oleh karena itu, sanksi akan bervariasi tergantung pada hal ini. Jadi, untuk pelanggaran jenis pertama ada dendanya dari 1500 hingga 40.000 rubel, dan untuk yang kedua – dari 4000 hingga 50.000 rubel, termasuk kemungkinan penghentian sementara kegiatan hingga 90 hari.

• Tidak ada lisensi. Dapat dihukum dengan denda uang dari 2000 hingga 50.000 rubel dengan penyitaan produk yang tidak berlisensi, serta bahan baku.
• Bekerja tanpa registrasi – dari 500 hingga 2000 rubel. Seperti disebutkan di atas, jenis hukuman paling ringan.

Pajak

Tujuan utama pendaftaran dan perizinan kegiatan perusahaan adalah untuk mengisi kembali anggaran. Pengisian ulang ini dilakukan melalui pajak dan biaya. Oleh karena itu, pajak merupakan jenis tanggung jawab utama.

Kewajiban perpajakan bersifat material dan bersifat kompensasi. Artinya, selain pajak yang tidak diterima negara, Anda juga harus membayar denda karena menghindari pembayaran pajak. Tanggung jawab pajak untuk bisnis ilegal diatur dalam Art. 116 Kode Pajak.

Jenis kegiatan usaha ilegal

Ada beberapa jenis aktivitas ilegal tersebut:

• Dilarang oleh hukum. Jenis ini biasanya meliputi produksi, penjualan, pemindahan, penyimpanan narkotika dan zat psikotropika, penciptaan, penjualan senjata.
• Suatu usaha yang tidak terdaftar menurut tata cara yang ditetapkan oleh negara. Untuk menjalin hubungan dengan rekanan untuk tujuan pembelian, penjualan, pemasaran, pertukaran produk apa pun, atau penyediaan layanan secara komersial, Anda harus memiliki status tertentu - badan hukum atau pengusaha perorangan. Namun seperti yang Anda ketahui, untuk memperoleh status tersebut, Anda perlu mendaftar, yaitu memberikan bentuk hukum pada usaha Anda. Jika, misalnya, Anda secara sistematis menyediakan layanan tata rambut berbayar di rumah dan tidak memiliki pendaftaran resmi sebagai suatu perusahaan atau pengusaha, ketahuilah bahwa aktivitas Anda tidak ada hubungannya dengan hukum, dan hukuman yang sesuai telah diberikan untuk itu.
• Kurangnya lisensi saat melakukan aktivitas berlisensi dan pelanggaran aturan perizinan. Lisensi adalah izin sah untuk terlibat dalam bisnis tertentu. Tidak semua jenis kegiatan memerlukan izin tersebut, tetapi ada daftar jenis tertentu. Di antara yang paling populer adalah kegiatan yang berkaitan dengan produksi alkohol, farmasi, praktik medis dan pendidikan.
• Kegiatan perusahaan yang melanggar ketentuan peraturan perundang-undangan (melanggar aturan pendaftaran). Piagam adalah dokumen utama perusahaan, dasar fungsinya. Piagam tersebut, sebagai dasar keberadaan perusahaan, menunjukkan jenis kegiatan utama dan tambahan. Jika organisasi terlibat dalam aktivitas lain yang tidak diatur dalam Piagam, ini hanya dapat dianggap sebagai aktivitas ilegal.

Instansi pemerintah manakah yang dapat mengidentifikasi fakta aktivitas bisnis ilegal?

Untuk mengontrol fungsi pengusaha dan badan hukum di negara bagian, kompetensi didistribusikan ke badan-badan khusus yang dirancang untuk melindungi hukum dan memfasilitasi aliran keuntungan langsung ke anggaran.

Badan-badan ini memantau aktivitas bisnis, sehingga terkadang mereka mengidentifikasi pelanggaran hukum di bidang bisnis.

Badan-badan tersebut adalah:

1. Inspektorat Pajak. Ini adalah organ utama yang memantau pengisian ulang dana anggaran dalam bentuk pajak. Untuk mengidentifikasi kegiatan ilegal, pemeriksa pajak melakukan pemeriksaan, melakukan kunjungan, dan melakukan penggerebekan. Layanan Pajak Federal berhak membebankan tanggung jawab perpajakan atas pelanggaran peraturan perundang-undangan di bidang kewirausahaan.
2. Komite Antimonopoli. Sebuah badan khusus yang dibentuk untuk menjamin transparansi dan legalitas, kebebasan bersaing. Kegiatannya bertujuan untuk membangun keutuhan hubungan antar badan usaha dan kebersihan dalam berusaha. Layanan Antimonopoli berhak membawa mereka yang bertanggung jawab atas pelanggaran hukum ke tanggung jawab administratif.
3. Otoritas pengawas pasar konsumen. Badan utamanya adalah Rospotrebnadzor, yang fungsi utamanya adalah melindungi hak-hak konsumen. Mereka memiliki wewenang di bidang membawa tanggung jawab administratif. Pelanggaran utama yang diidentifikasi oleh badan ini di bidang kegiatan wirausaha antara lain pelanggaran di bidang perdagangan. Selain itu, badan jenis ini mencakup layanan pengawasan veteriner dan sanitasi, serta pengawasan di bidang perawatan kesehatan. Badan-badan ini merupakan penghubung antara pelanggar dan lembaga penegak hukum.
4. POLISI. Sebagai lembaga penegak hukum, lembaga ini terlibat dalam mengidentifikasi pelanggaran apa pun, menerima permohonan dari warga, dan memulai kasus aktivitas bisnis ilegal.
5. Kantor kejaksaan. Tampaknya juga merupakan lembaga penegak hukum. Mengidentifikasi pelanggaran (kejahatan) dan memiliki hak untuk menuntut. Mengawasi kepolisian, merupakan wakil negara dan pemohon di pengadilan dalam mempertimbangkan perkara-perkara yang berkaitan dengan kegiatan anti hukum badan hukum dan pengusaha swasta.

Jenis kegiatan usaha yang tidak memerlukan perizinan

Ada beberapa jenis kegiatan bisnis yang tidak termasuk dalam kategori ini persyaratan wajib Registrasi. Jenis kegiatan usaha ini bersifat pribadi, terutama penyediaan layanan apa pun.

Perlu memperhatikan jenis-jenis berikut:

1. Bimbingan belajar, belajar di rumah. Setiap warga negara dapat mengikuti bimbingan belajar tanpa membeli izin dari negara. Anda dapat mengikuti bimbingan belajar baik sebagai wirausaha atau tanpa mendaftar sebagai wirausaha perorangan. Namun perlu diperhatikan, jika seorang warga negara tidak terdaftar sebagai pengusaha, maka pelayanannya tidak bisa sistematis.
2. Pembersihan perumahan. Seorang warga negara dapat menyediakan layanan pembersihan tempat tinggal tanpa mendaftar sebagai pengusaha perorangan. Layanan ini dapat diatur dengan membuat kontrak sederhana untuk penyediaan layanan, penyedia layanan tersebut akan membayar pajak penghasilan pribadi standar biasa sebesar 13 persen.
3. Penitipan anak di siang hari. DI DALAM dunia modern Taman kanak-kanak swasta yang menyediakan penitipan anak telah menjadi populer. Melakukan jenis kegiatan ini bersifat kegiatan pedagogi tenaga kerja individu, yang tidak memerlukan izin.
4. Beberapa layanan pertanian. Jasa pertanian satu kali yang sifatnya tidak tetap tidak memerlukan izin resmi dari negara. Dalam kasus khusus, perlu dicatat bahwa layanan tersebut adalah penyediaan sebidang tanah untuk disewakan.

Tanggung jawab pidana dan kemungkinan hukuman

Sebagaimana disebutkan di atas, KUHP memberikan sanksi yang cukup serius bagi mereka yang melakukan kegiatan usaha ilegal. Tanggung jawab pidana terjadi:

• dalam hal kegiatan usaha yang melanggar hukum dicatat secara sistematis;
• dalam hal menerima pendapatan dalam jumlah besar dari kegiatan komersial ilegal;
• ketika, dalam kegiatan bisnis ilegal, kerusakan signifikan terjadi pada warga negara Federasi Rusia, organisasi, dan kepentingan negara;

Apabila memperoleh keuntungan dalam skala besar, pelaku dapat dimintai pertanggungjawaban berbagai bentuk, memiliki karakter alternatif:

• pemulihan moneter hingga 300.000 rubel;
• pemulihan gaji terpidana (jenis penghasilan lain yang diterima) untuk jangka waktu sampai dengan 2 tahun;
• penangkapan hingga 6 bulan;
• kerja wajib untuk jangka waktu sampai dengan 480 jam;

Untuk pelanggaran yang lebih serius yang bersifat pidana, di mana unsur-unsur yang memberatkannya termasuk dilakukannya kejahatan secara berkelompok, serta penerimaan keuntungan moneter dalam skala yang sangat besar (6.000.000 rubel), jenis sanksi berikut diberikan:

• denda dari 150.000 hingga 500.000 rubel;
• gaji pelaku (penghasilan lain-lain) untuk jangka waktu 1 sampai dengan 3 tahun;
• penjara hingga 5 tahun dengan denda hingga 80.000 rubel atau pemulihan pendapatan dari operasi ilegal untuk jangka waktu hingga 6 bulan, serta tanpa hukuman tambahan;

Kewajiban pajak dan denda

Sehubungan dengan perubahan-perubahan yang terjadi, saat ini terdapat dua jenis pelanggaran perpajakan yang terkait dengan kegiatan tidak sah seorang pengusaha dan organisasi swasta:

• Pelanggaran terhadap ketentuan pendaftaran (pengajuan aplikasi);
• Operasi tanpa registrasi pajak yang sesuai - registrasi.

1. Denda karena keterlambatan pendaftaran ke Layanan Pajak Federal memiliki sifat tetap dan berjumlah 10.000 rubel. Menurut Seni. 83 KUHP, wajib pajak wajib menyerahkan dokumen untuk pendaftaran dalam waktu 10 hari setelah pendaftaran negara. Jika pendaftaran negara dilakukan di lokasi subdivisi terpisah atau di lokasi real estat - dalam waktu 30 hari.
2. Pengusaha tidak terdaftar di Layanan Pajak Federal. Jika pada saat pemeriksaan pajak, orang yang melakukan usaha tidak menyerahkan paket dokumen untuk keperluan pendaftaran, maka orang tersebut menanggung kewajiban pajak. Untuk pelanggaran jenis ini, sanksi moneter diharapkan berupa 10 persen dari pendapatan yang diterima pelanggar dari aktivitas ilegalnya. Denda minimum adalah 40.000 rubel.

Perlindungan dari kegiatan bisnis ilegal

Jika Anda telah menangkap suatu perusahaan atau pengusaha yang beroperasi secara ilegal dan yakin bahwa aktivitas tersebut merugikan Anda, Anda selalu berhak menghubungi lembaga pengawas dan penegak hukum untuk mengambil tindakan korektif dan membawa pelaku ke pengadilan.

Kasus banding yang paling umum adalah permohonan ke polisi, kantor kejaksaan, dan layanan pajak